本书从企业经营管理者的角度，详细阐述了企业风险评估与控制的原理、方法和实务，同时辅以生动详实的案例，帮助企业管理者把握和管理企业风险。本书共分为八章。第1章是风险管理导论，对风险的含义、构成、分类等进行深入分析，并介绍了风险管理及其一般过程。第2章是风险管理委员会及其运行，主要介绍风险管理的组织实施，包括机构设置、职责和权利的设定以及工作条例等。第3~6章分别介绍风险管理过程的四个主要环节，共同构成了一个完整的风险评估与控制过程，分别是：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。第7章是风险评估与控制信息系统，讲述如何建立风险管理信息系统，利用信息技术加强各部门对风险的沟通，将风险管理融入到企业经营活动中，使风险管理成为一个持续的过程。最后一章是企业风险的审计，包含对风险的审计处理，以及对审计过程本身存在的审计风险的防范和控制。

叶陈刚 会计与金融学教授， 管理学博士，现任对外经济贸易大学国际商学院现代会计与审计研究所所长，公司伦理与治理研究中心主任、博士生导师。曾在南开大学国际商学院工商管理学院做博士后研究、英国伯明翰大学做访问学者；兼任中国会计学会理事、中国总会计师协会理事；曾任湖北长江会计师事务所所长、主任会计师、注册税务师、注册评估师，湖北省中青年财务成本研究会常务理事和副秘书长，以及多家公司独立董事、会计、财务及审计顾问；主持或参与国家自然科学基金等12项科研项目；出版专著、译著、工具书和主编教材共计40余部，公开发表中英文学术论文160多篇。

郑君彦 北京航空航天大学经济管理学院金融工程专业博士，在《中国管理科学》等期刊上发表多篇中英文学术论文。现任教于北京航空航天大学北海学院 ，担任财务管理教研室主任。

本书作者长期从事内部控制和风险管理研究与实践，本书全面、系统地介绍风险评估与控制的原理、技术和方法。全书以风险管理的流程为主线，分章节介绍目标设定、风险识别、风险分析和风险应对的具体实施策略。
什么是风险？（参见第1章）
怎么识别企业的风险？（参见第4章）
风险管理包括哪些工作？（参见第4章）
企业中的哪个部门来做这些工作？（参见第2章）
怎样评估和量化风险？（参见第5章）
对于每种风险又该怎样应对？（参见第6章）
如何借助管理信息系统来进行风险管理？（参见第7章）
企业风险评估与控制怎样进行信息披露报告？（参见第7章）
如何审计？（参见第8章）
本书是企业风险管理人员的必备工具书，将为企业对抗风险、做大做强提供切实的参照和指导。

风险是无处不在的。就以一次简单的旅行为例，很少有人会在不做任何预定的情况下直接出发。因为你到达机场后，可能会发现没有去目的地的机票；到了目的地后，可能会发现酒店都已经住满；到了回程的日期，可能会发现没有返程的机票。于是人们在出发前做各种行程计划、买双程机票、预订酒店等。可是，这样就万无一失了吗？远远不够。去机场的路上，有可能会堵车，因而赶不上航班；天气有可能不好，导致飞机无法正常起降，因而无法准时出发。更常见的是，出发之后，在半路突然发现忘带了重要的东西，比如身份证或者机票，简直欲哭无泪。以上种种不确定因素都构成了风险。如果将所有的不确定因素都考虑进来，你会发现进行一次成功的旅行远非想象中的那么容易。
　　一次简单的旅行尚且面临这么多的风险，在市场经济中拼搏厮杀的企业又将如何呢？虎视眈眈的竞争对手、捉摸不透的政策导向、多元变化的顾客需求、永远向前的技术进步、没完没了的法律诉讼、难以调整的生产能力、一贯低效的物流系统、无时不在的资金压力、总想跳槽的技术员工……真可谓步步惊险。面对如此多的风险，企业应当怎样做才能在经济海潮中顺利地扬帆远航？简言之，就是企业需要进行风险管理，需要进行风险评估与控制。
　　党的“十八大”召开后，2012年12月15日～16日在北京举行了中央经济工作会议，会议强调：“现在，我们站在了更高的起点上。综合判断，我国发展仍然具备难得的机遇和有利条件，经济社会发展基本面长期趋好，国内市场潜力巨大，社会生产力基础雄厚，科技创新能力增强，人力资源丰富，生产要素综合优势明显，社会主义市场经济体制机制不断完善。同时，也要清醒地看到，我国发展仍面临不少风险和挑战，不平衡、不协调、不可持续问题依然突出，经济增长下行压力和产能相对过剩的矛盾有所加剧，企业生产经营成本上升和创新能力不足的问题并存，金融领域存在潜在风险，经济发展和资源环境的矛盾仍然突出。必须保持清醒的头脑，增强忧患意识，深入分析问题背后的原因，采取有效举措加以解决。”
　　企业要进行风险管理，自然就产生了下面的问题：
　　 什么是风险？怎样识别企业的风险？风险管理包括哪些工作？
　　 企业中的哪个部门来做这些工作？怎样评估和量化风险？
　　 对于每种风险又该怎样应对？如何借助管理信息系统来进行风险管理？
　　 企业风险评估与控制怎样进行信息披露报告？如何审计？
　　本书将对以上问题一一解答，力图全面、系统地介绍风险评估与控制的原理、技术和方法，以风险管理的流程为主线，分章介绍目标设定、风险识别、风险分析和风险应对的具体实施策略。本书定位在为企业风险管理人员提供工作参考，希望能为我国企业对抗风险、做大做强贡献一份力量。
　　本书第1版主要由国务院学位办审计专业硕士指导委员会委员、中国注册会计师协会职业道德委员会委员、中国对外经济贸易会计学会副秘书长、对外经济贸易大学国际商学院博士生导师叶陈刚教授（第1章）与北京航空航天大学北海学院郑君彦博士（第2～4章和第7章）撰写，参加本书撰写的还有美国得克萨斯州立大学商学院孙然博士（第5章）、中国邮政储蓄银行总行肖国印硕士（第6章）和中信银行总行CPA范江波硕士（第6章），本书第2版的修订由叶陈刚教授与对外经济贸易大学国际商学院博士生王孜（补充第8章）完成。
　　由于时间和能力所限，书中内容如有缺点、错误和不尽成熟之处，恳请读者批评指正，以利改进与完善。
　　　　叶陈刚于北京惠园
　　　　2013年1月6日

企业管理

本书作者长期从事内部控制和风险管理研究与实践，本书全面、系统地介绍风险评估与控制的原理、技术和方法。全书以风险管理的流程为主线，分章节介绍目标设定、风险识别、风险分析和风险应对的具体实施策略。

 什么是风险？（参见第1章）
 怎么识别企业的风险？（参见第1章）
 风险管理包括那些工作？（参见第1章）
 企业中的哪个部门来做这些工作？（参见第1章）
 怎样评估和量化风险？（参见第1章）
 对于每种风险又该怎样应对？（参见第1章）
 如何借助管理信息系统来进行风险管理？（参见第1章）
 企业风险评估与控制怎样进行信息披露报告？（参见第1章）
 如何审计？（参见第1章）
本书是企业风险管理人员的必备工具书，将为企业对抗风险、做大做强提供切实的参照和指导。

叶陈刚：暂无

前　言
第一部分　基本原理及评估与控制的组织简介
第1章　导论：未来是风险的游乐场　／2
1.1　风险的含义　／3
1.2　风险的构成　／4
1.3　风险的分类　／6
1.4　对风险的态度　／15
1.5　风险管理的概念　／17
1.6　风险管理的过程　／18
1.7　风险管理的局限性　／20
第2章　风险管理委员会及其运行　／25
2.1　风险管理的影响因素　／25
2.2　风险管理的组织与运行　／25
2.3　风险管理委员会的组织结构与成员素质要求　／27
2.4　职责与权力　／28
2.5　风险评估与控制计划　／32
2.6　风险管理委员会应用实例　／32
2.7　风险管理委员会的前车之鉴　／45
第二部分　企业风险评估与控制的流程
第3章　企业风险评估与控制的目标设定　／52
3.1　企业经营活动层目标　／52
3.2　风险层目标　／64
第4章　企业风险识别　／78
4.1　风险识别的基础　／79
4.2　风险识别的要点　／81
4.3　风险识别的工具——商业风险模型　／82
4.4　风险识别方法　／104
第5章　企业风险分析与评价　／119
5.1　企业风险分析的思路　／119
5.2　企业风险衡量技术　／132
5.3　企业风险评价方法　／146
5.4　企业风险分析工作表　／154
第6章　企业风险应对策略与措施　／161
6.1　企业风险的不确定性　／161
6.2　企业风险的应对策略　／161
6.3　企业风险控制措施　／172
6.4　止损机制和危机处理　／173
第三部分　企业风险评估与控制的信息系统、披露及审计
第7章　企业风险评估与控制信息系统　／182
7.1　企业风险评估与控制信息系统　／182
7.2　设计步骤　／187
7.3　需求分析　／188
7.4　系统设计　／190
7.5　功能模块设计　／191
7.6　数据库设计　／199
第四部分　企业风险评估与控制的报告与审计
第8章　企业风险评估与控制的信息披露与审计　／204
8.1　企业风险预警　／204
8.2　企业风险报告　／213
8.3　企业风险审计　／219
参考文献　／224