本书深入分析了美国《海外反腐败法》的风险领域，帮助管理者认清现实业务中涉及的法规所禁止的行为，确保公司业务不会沾染金融丑闻或刑事起诉。同时，本书能够帮助企业建立一个适用于全球的合规制度，它不仅适用于企业的合规部门，同样能帮助企业的任何员工在法律允许的范围内开拓新的市场，获得财务上的成功。
公司并不会支付贿赂，但人们会。
训练你的员工，以保护你的公司。
艾伦·墨菲今天写了避免《反海外腐败法》（FCPA）危机的最佳实用指南。他把所有相关的案例都写了出来——包括那些你不知道的事情。你已经看过足够的幻灯片演示了吗？如果你有回避海外贿赂的需要, 请做好准备。
—— 汤姆·唐纳森（Tom Donaldson）
美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院教授
艾伦针对FCPA为企业带来的日益复杂和艰巨的挑战, 写了本奇妙的书……在艾伦的书中, 我最爱的是其注重文化、领导和解决腐败风险的过程……它将有助于专家、业务领导者和管理者去做他们一直提倡的事——用廉正来领导企业。
—— 布兰克特·丹尼斯顿（Brackett Denniston）
通用电气公司高级副总裁兼总法律顾问
前
随着中国经济的快速发展，涌现出了许多国际性的公司。伴随这些公司在全球范围的扩张，它们将面临前所未有的监管、法律和合规的困惑。同时，受雇于西方公司或跨国公司的人员，都直接受到美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法案》，抑或二者的共同影响。由此，了解相关法案的要求并建立一套全球适用的合规制度显得尤为重要。
本书作者艾伦基于多年处理腐败、欺诈、合规事项的经验，详细解读了美国《反海外腐败法》及其在世界各地的实践情况，并提出了建立一套合规制度的最佳做法。而周颖使之更适合中国的实际情况。
我们希望本书能够帮助企业建立一套适用于全球的合规制度，它不仅适用于企业的合规部门，同样能帮助企业的任何员工在法律允许的范围内开拓新的市场，获得财务上的成功。
后
艾伦·墨菲
Aaron G. Murphy
艾伦·墨菲是Foley & Lardner国际律师事务所的合伙人。他曾处理包括中国在内数十个于世界各地的腐败、欺诈、 反垄断和出口管制等事项。他时常为反腐败议题进行演讲和撰写文章，这些演讲词和文章经常被引用至主要新闻媒体，如《华尔街日报》等。他的客户包括跨国公司、投资银行以及个人。
周 颖
Jean Chow-Callam
周颖是FTI Consulting法证会计及咨询服务部门——美国商业监察和国际反腐败法咨询业务的亚太主管和资深常务董事。她专精公司内部调查、财务分析和海外反腐败法，经常就美国司法部和证监会的案件，代表客户作为专家证人。她在代表公司、法律顾问、董事会、审计委员会、特别委员会、美国司法部或法院委任的监测等调查工作方面有丰富的实践经验。另外，她对在美国或在中国运营的私营企业、国营机构和跨国公司都非常了解，其曾经管理及领导的项目遍布北美洲、拉丁美洲、欧洲和亚洲。
本书绝对是上乘佳作。作为一个曾多年服务于《财富》100强国际性公司的律师和合规性专业人员以及《反海外腐败法》（FCPA）专家，我从来没有读过比这本更详细易读的FCPA书籍了。它包含了实际的建议和例子，并考虑到不同文化和风俗的差异，令读者更容易理解。对任何有国外业务的个人或组织来说，这都是一本必读的书籍。
法比亚娜·拉切拉–艾伦（Fabiana Lacera-Allen）
义隆药物技术高级副主席及首席合规性专员
本书是任何需要处理美国以外业务人士的必读佳作。无论是高管、经理，还是从事销售、营销、财务和法律的专业人员，都会从中受益良多。他们会知道如何在从事国际营运时，保护自己和所属的公司，避免违反FCPA的规定。胜于一般调查，本书提供了真实案例，为公司各阶层员工提供了轻松易读的反腐守则。它将是未来宝贵的参考工具。
杰夫·泰勒（Jeff Taylor）
美国华盛顿特区前大律师及大律师约翰·阿什克罗夫特（John Ashcroft）与阿尔贝托·冈萨雷斯（Alberto Gonzale）的顾问
如果你是涉及任何国际交易的经理，换言之，如果你工作的公司在今天有全球性的业务，你就需要研究艾伦·墨菲关于FCPA精确、富有可读性的分析。事实上，违反FCPA的事件很少是故意为之，但非蓄意的违规行为也会给你、你的同事以及你的公司带来严重后果。墨菲的书指出，为何一些商业活动在某些国家可以被接受，而在另一种情况下却构成美国联邦罪行。本书也帮助读者思考，如何在含糊不清的情况下做出正确的判断。另外，也许是最重要的，就是何时需要寻求专家意见。在现今万事都可斟酌的时代，本书能帮助你在这关键但未被全面认识的法律框架下避免麻烦，走向成功。
迈克尔·约翰斯顿（Michael Johnston）
高露洁大学政治科学教授
每个到新兴市场工作的商人都应该了解他们的行为可能涉及FCPA。针对这复杂的法律范畴，本书确实是极佳的实用指南。
斯科特·莱恩（Scott Lane）
红旗集团首席执行官
大多数业务经理都听说过FCPA，但很少能理解FCPA实践应用上的广度。作为从事《反海外腐败法》的专员，墨菲拥有广泛的亲身经历，为业务经理提供了易读的FCPA手册。在这执行FCPA雷厉风行的年代，本书对于发展与执行风险管理政策和程序的业务经理来说，实在是必不可少的读物。
迈克·克勒（Mike Koehler）
巴特勒大学教授、FCPA教授博客编辑
对于任何认真处理《反海外腐败法》（FCPA）合规问题的人来说，艾伦·墨菲的书是一部必读手册，并且是企业降低违反FCPA风险的培训工具。随着中国成为全球企业最热门的投资区域之一，我们发现客户通过尽职调查以避免FCPA正变得越来越困难。因此，当务之急是客户能了解本地和国际反贿赂法的最新发展。毫无疑问，本书易于阅读，相信未来它将继续成为备受推崇的实用指南。
沈仁诺 （Rod Sutton）
FTI Consulting亚太区主席
法律
公司并不会支付贿赂，但人们会。训练你的员工，以保护您的公司。
艾伦?墨菲今天写了避免《反海外腐败法》（FCPA）危机的最佳实用指南。他把所有相关的案例都写了出来——包括那些你不知道的事情。你已经看过足够的幻灯片演示了吗？如果你有回避海外贿赂的需要, 请做好准备。
——汤姆?唐纳森，美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院教授
艾伦针对FCPA日益复杂和艰巨的挑战, 写了本奇妙的书……在艾伦的书中, 我最爱的是其注重文化、领导和解决腐败风险的过程……它将有助于专家、业务领导者和管理者去做他们一直提倡的事——用廉正行为来领导。
——丹尼斯?布兰克特，通用电气公司高级副总裁兼总法律顾问
[美]艾伦·墨菲（Aaron G. Murphy） 著：暂无简介
[美]周颖（Jean Chow-Callam）编译：暂无简介
艾伦·墨菲写了一本好书。这本书描述了《反海外腐败法》（FCPA）为企业带来的日益复杂及艰巨的挑战。《反海外腐败法》于1977年颁布，禁止向外国政府官员进行贿赂。就当时来说，这条法令具有革命性的意义，因为企业行贿在当时许多国家（如德国和日本）是司空见惯的，事实上亦不会被禁止（许多情况是由税法助长的）。
这种情况随着时间在慢慢改变。许多国家，特别是经济合作与发展组织（OECD，以下简称经合组织）成员，已颁布禁止贿赂的法律条例。与此同时，一些政府加大执法力度。例如，德国的检察机关曾主导追查轰动一时的西门子案件。这在10年前是人们难以想象的。就在2010年，英国颁布新的反腐败法，涵盖范围更广泛，而英国政府已承诺严厉执行该法。强有力的法律及严格执法，对于确保持续打击贿赂起到关键作用。
正如艾伦一针见血地写道，美国正是通过司法部及证券交易委员会推动了执法工作的加速。近年来，《反海外腐败法》的检控数字及判处的刑罚（包括对公司行政人员判处长期监禁），比过去几十年明显高很多。这正是为何要阅读艾伦这本好书的众多理由之一。
从某种程度上讲，《反海外腐败法》看似简单，旨在禁止向非美国政府官员行贿，同时要求企业提供准确的账簿及记录，以及设立充分的内部监控。然而，简单的宗旨背后，隐藏着众多的复杂问题，而《反海外腐败法》的执法也日渐雷厉风行。这尤其因《反海外腐败法》的账簿记录及监控规定所致。艾伦在书中谈到，《反海外腐败法》下产生的两难困境，可以涉及每一件事情，从向客户送礼品，向慈善机构捐赠，到凌晨一点还在偏僻幽静的公路上进行贿赂等。艾伦从实际角度出发，以活泼的语言，带领读者窥探《反海外腐败法》及其执法引起的重重问题，同时也探讨了一些有关执法行动（或者更确切地讲应是和解）的具有挑衅性的争论（我可以说是合理的）。
我喜爱艾伦这本书的最大原因，是书中强调解决《反海外腐败法》风险的同时，还强调要重视文化，要关注领导力及过程。正如艾伦写道﹕?“正是由于记录保存不完善，缺乏程序和控制，才招来麻烦。”简言之，“避免麻烦事落到公司的唯一方法，是确保公司已设立尽可能最佳的合规制度。”这需要把重点放在预防、发现潜在问题以及快速回应上。因为没有公司是完美的，也没有公司能聘请完美的员工，更不用说完美的代理商、分销商及其他第三方。要将这些对策应用到实际层面，公司必须建立一个强有力的高层（及中层），以及针对《反海外腐败法》（及其他）风险的有效过程及程序、完善的检测机制（像一个申诉程序）。另外，当问题出现时，不要置若罔闻。
《反海外腐败法》自颁布33年以来，一直是推动公平竞争及法治的一股巨大力量，但要了解它并不容易，并且我们也难以完全掌握关于它的所有复杂性。艾伦这本书以生动、有趣的文风，带领读者窥探《反海外腐败法》。专家将从中获益良多，同时它亦鼓励企业管理层及经理仿效现今大部分企业管理层及经理的做法──致力于以诚实正直的方式领导企业。
布兰克特·丹尼斯顿（Brackett Denniston）
通用电气公司高级副总裁及总法律顾问
2010年8月
赞誉
推荐序
中文版序
致谢
免责声明
第1章
《反海外腐败法》的基础
“任何有价值的事物”都有可能被视为贿赂 // 2
腐败动机问题：不要仅是认为，而是要去请示上层 // 4
外国官员和自由裁量权利 // 6
你并不需要真的付款——仅仅一个提议或承诺就已经算违规了 // 10
贿赂是否见效并不重要——重要的是行贿者的意图，而不是在受贿者身上所起的作用 // 11
《反海外腐败法》适用于任何美国公民——任何时间、任何地点 // 12
‖《反海外腐败法》要求准确的记录、保存和严格的内部控制 // 13
不起作用的“辩解” // 15
‖“其他人都这么做，我们能怎么做——关门歇业吗？” // 15
‖“但是我们一直是这么做，我以为有人一定已经同意了。” // 16
‖ “（外国）政府既然知晓并允许这类事情，那怎么还会违反美国法律呢？” // 17
‖“这不是贿赂——是勒索！” // 18
第2章
有什么大不了？亿元罚金及身陷囹圄
西门子案例告诉我们：政府不需要证明贿赂行为，账目和记录的违规就足够了 // 23
被牺牲出卖了：了解内部调查的态势 // 25
迢迢自保路 // 28
真有人去坐牢 // 28
第3章
你与政府的往来远比你所能想象的更多
与海关的互动 // 34
‖问题1：付款以求减少关税 // 36
‖问题2：付款以求规避检查 // 36
‖问题3：付款以确保违规行为被忽略 // 37
与税务机关的往来 // 38
牌照、检查和规范 // 41
‖执照和许可 // 41
‖工作许可证和签证 // 43
‖检查和证书 // 44
‖招投标过程 // 48
减少罚款以及停止政府调查 // 50
关于海外诉讼的提醒 // 52
第4章
了解你的客户和供应商与国有企业有关的危险
前政府机构或国有企业的私有化 // 54
传统上受控制的行业 // 58
由个别外国官员持有的企业 // 61
‖政府官员与你的生意越相关，风险就越高 // 63
关于款项的注解 // 67
第5章
猜猜谁来吃晚餐？宴请和娱乐招待的危险
宴请客户 // 70
留意消费额度 // 71
娱乐招待的危险 // 73
假发票的问题 // 74
高风险会计领域 // 75
第6章
确保商务差旅的确是用于公务
确保一个正当的公务用途 // 83
确保费用与公务用途相关 // 86
美国政府确实会提出这类诉讼 // 88
第7章
会有回礼的礼物
“保持”与政府的关系 // 93
捐款 // 97
支持外国官员的家庭成员 // 99
第8章
了解你的代理商和顾问
顾问和第三方的一般风险 // 103
他们是谁？对第三方进行尽职调查 // 104
他们是做什么的？和第三方签订合同 // 107
典型的高风险雇用合同 // 110
虚假的顾问 // 113
遮遮掩掩的顾问 // 116
经销商和买卖安排 // 118
双重角色：政府官员兼职顾问 // 120
第9章
那么，有什么是你可以做的呢？疏通费及其他的例外
那些你明确可以支付的款项 // 123
疏通费到底是什么 // 125
‖获得准许个人在外国做生意的许可证、执照或其他正式文件 // 125
‖处理政府文件，如签证和工作日期 // 126
‖保护易腐产品或商品不变质 // 126
‖安排有关合同履行或货物运输的检查 // 127
宣传费用 // 128
所在国法律明文指出的合法行为的积极抗辩 // 129
勒索和威胁 // 131
第10章
存好档案，管好流程
档案账目记录及档案保管的学问 // 138
‖礼物、旅游、餐饮和娱乐招待 // 139
‖顾问合同 // 141
‖行业协会和工业组织 // 143
‖研讨会和培训 // 144
‖了解错误表述 // 144
虚假记录 // 146
什么是内部控制 // 148
良好的记录和内控能使你免受牢狱之灾 // 152
第11章
你正在购入一个问题吗？针对并购及政府合同的尽职调查
抓到了，就是你：其他人的问题如何变成了你的 // 155
哈里伯顿（Halliburton）意见 // 158
对合资公司的提醒 // 163
第12章
是时候建立起良好的行为了：为什么合规性很重要
良好的合规性制度会影响起诉决定 // 167
良好的合规性制度能减轻刑罚 // 169
后记 // 178
