本书是一本手册，又是一本内容非常广泛的工具书—包括高效的、服务于银行分析家的工具箱，为了方便读者，我们将相关的内容放到了书后的附录中。在附录中，篇幅最大的要属“本语表”，它包括了700多条词汇术语的解释，其中有些词汇主要是应用在银行信用分析之中。由于银行分析家们必须熟悉主权风险方面的用语，因此本“本语表”中还收录了有关对主权风险、公司风险以及权益进行分析时所必需的术语。另外，我们还在“银行分析工具箱”（见附录A）中收集了常用在银行信用分析和相关文献中的90多种比率。
乔纳森·戈林作为国际银行信用分析员在汤姆申银行监控机构(Thomson BankWatch，又译为汤臣百卫)工作，该公司被普遍认为是一家国际领先的专业银行评级机构。此前乔纳森长期在亚洲银行业工作和研究。作为香港办事处的副总裁．乔纳森的职责范围涵盖该地区一些最不稳定的经济中的金融机构。
作者曾在许多区域性刊物上发表过文章，包括《亚洲华尔街日报》、《商业亚洲》，以及《公司债券的过渡性指南》。
1994年秋天，我从越南回到了日本。在越南的时候，我曾为《美国律师协会杂志》撰稿。回到日本之后，我便开始考虑我下一步的发展目标。在亚洲国家中所度过的四年工作和旅行生活为我的事业发展提供了一些新的导向，我需要对我的下一步工作做出决定。在1990年，即在我花去十年的光阴致力于法律的研究和实践之后，我在某种程度上确信：法律并不是我的兴趣所在。幸运的是，命运有时候会把你“踢”向一个新的发展方向。在1989年末的时候，全世界都处于经济衰退之中，我所在的纽约事务所失去了一个大客户。与此同时，我在一次滑雪事故中受了伤。随后我接受了外科手术，在接下来的修养时期内，我便因此有时间静下心来认认真真地考虑：是不是到了我跳出法律这一行，寻找其他发展方向的时候了。作为一名“外国律师”，在20世纪80年代中期我在日本的早期生活比较紧张的时候，我便知道，我可能会在日本找一个教书的职位。这种工作可能会提供给我自由和时间去培养新的兴趣爱好。
事实证明我的这种设想是正确的。1990年，我上完用日语讲授的夏季培训课后，到9月份的时候，我在西部的省城安顿下来，紧接着我便在邻近的几所大学内找到了教书的工作。现在回想起来，那段日子曾经是我在外生活的一段美丽“插曲”。但是几年后的今天，是我该对自己的未来做出一个决定的时刻了。在外旅游的那段日子里，我开始从事写作。越南社会的快速发展引起了我的兴趣。然而我并不是从一个旅游者的角度来对其进行研究和写作的，我是从一个商人和法律工作者的角度来描述这个国家的发展的。在写作的过程中，我采访了多位考察越南投资环境的分析家们，他们的研究工作吸引了我，并让我回忆起若干年前我在东京的时候邂逅了一位从律师转行的金融分析师，他对他的工作描述引起了我的兴趣。因此在我回到日本的时候，我决定开始从事投资研究—在某种程度上我还是具有这方面的能力的—这正是我下一步想要做的。
1995年5月，我到了香港。我试图在投资分析领域谋求发展的过程中所走过的道路并不是那样的通畅（容易），也是不符合常规的。现在看来，在当时我也许错过了许多能够带领我更快地在该领域取得成功的良机。后来，我充分地利用了我曾在越南的旅游经历以及我对于越南的写作经历，为Economist Intelligence Unit撰稿，后来又为他们编辑，并指导他们的投资报告。通过对一些公司的研究分析，我的一些想法得到了证实，并成为一些固定的经验。1997年4月，我成为Thomson BankWatch的一名银行信用分析师，随后不久我便被任命为副总裁，之后又成为香港办事处事实上的主管。
这也许是我所获得过的最好的工作。这份工作不仅非常有意思，而且也是在我人生中一个非常有趣的时间段内所经历的。在我开始这份事业之初，正值亚洲金融危机，泰国的金融市场上已经有了金融动荡。菲利浦·戴尔斯（Philippe Delhaise），当时任办事处的主管以及亚洲Thomson BankWatch的总裁。他曾是一名银行家，并且是当地评级机构—资本信息服务机构（Capital Information Services）的一位早期投资家。在1994年他将该评级机构卖给了Thomson银行，但依然任该机构的总裁。实践证明，他是一位非常优秀，偶尔又让人难以捉摸的人。他曾经给我很多在“自治”方面的指导，并教导我在工作中要充满责任心。然而，在香港BankWatch的正式培训中，我却没有机会再次得到他的指导。
在开始投身于投资分析领域之初，我遇到了重重困难。我并不具备在银行业务方面的背景知识，而且也没有接受过这方面的培训，仅仅修过两个学分的会计课程和一些基础经济学。而且，我需要在很短的时间内掌握很多的相关知识，并且需要大量的课外阅读。不久菲利浦便每年都安排我在银行信用工作室帮忙，通过这种工作，我开始了自己的研究，我的日常工作便是对亚洲的银行进行金融分析。在此过程中，我牢牢地掌握了银行信用分析的技能。但是，如果在当时的学习过程中，我能有一本用来解释一些基本专业知识的工具书的话，情况也许会变得更好（也许我可以更好地理解并掌握这些知识），这也正是我写作这本指导用书的初衷。
然而，我必须承认的是，如果在写本书之初，我能够认识到我将花费如此多的时间和精力的话，我想我可能不会选择写这么一本书。而且，在我和本书的出版商签订合同不久，BankWatch便发生了内部动荡，因为其母公司决定将其卖出去。在接下来的很长时期内，BankWatch命运未卜。这意味着我需要有更多的责任心，并且需要在更少的资源下来完成这本书。最终，在2000年11月，BankWatch被它的竞争对手所收购，这使得我可以非常幸运的有时间来完成这本书。
值得一提的是，在我到BankWatch工作之前，我与银行业的关系并不密切（尽管我现在很关心它的发展）。事实上，在我获得了这份工作之后，我发现最具有讽刺意味的是，我选择了一种评估金融机构的工作。然而回想过去，作为一名银行信用分析师，对这些金融机构持批评态度并不阻碍我的工作，相反它却在很大程度上有利于我的工作。另外更有意思的是，我曾经受到的法学教育对我现在的分析工作起到了重要的帮助作用。因为在法学院中，你要学会的是如何从案情中找出案件的争议点，并就相关的争议点展开思考。同样道理，在银行分析中，关键问题在于你如何在一大堆的细节中找出一些基本原则，而这些基本原则往往很难被提炼出来。作为一名执业律师，你已经学会了从纷繁复杂的案情中找出主要情节。我认为，在对银行进行信用分析时，分析家们需要对大量的财务报表以及银行管理者们的会议展开分析，并努力从这些信息中搜索出目标机构的真实情况。正是这种“探索”的工作深深吸引了我。经过一段时间的研究，我发现银行实际上是一种企业，它们的运作比我想象的还要令人着迷。我渐渐地认识到，为什么行话使得人们在了解银行方面非常困难，为什么银行被视为不同于公司的一种企业形式。我希望这本书可以帮助读者揭开银行的神秘面纱。它不仅可以使读者开始关注银行信用分析，而且还可以成为一本非常有用的工具书。
（美）乔纳森.戈林（Jonathan Golin）：暂无简介
王欣 焦绪凤 王丽萍：暂无简介
前言 简介 致谢 第 1 章 银行信用分析的作用：评估银行的信用 1 第 2 章 综述并简介银行信用分析：资料来源及信息披露 13 第 3 章 解读银行财务报表 第一部分：读懂损益表 29 第 4 章 解读银行财务报表 第二部分：资产负债表 47 第 5 章 银行信用分析介绍：CAMEL模型 67 第 6 章 利润与获利能力：综合业绩评估 81 第 7 章 盈利与获利能力：评估收入的利息收入和非利息收入成分 103 第 8 章 资产质量简介：不履行贷款和信用周期 119 第 9 章 资产质量的定性评估 135 第 10 章 资产质量的定量评估 155 第 11 章 资本：损失缓冲器 193 第 12 章 资本充足性：巴塞尔规则和建议改动 211 第 13 章 融资和流动性 第一部分：流动性和资产负债管理 229 第 14 章 融资和流动性 第二部分：银行资金筹措和比率分析 243 第 15 章 管理和银行调查 259 第 16 章 风险管理：信用评估的实际应用 267 第 17 章 银行环境：主权风险和系统与规章制度风险 281 第 18 章 监管制度：概述银行的谨慎监管 303 第 19 章 处于困境中的银行 第一部分：简介重组 323 第 20 章 处于困境中的银行 第二部分：重组的目标与方法 337 第 21 章 处于困境中的银行 第三部分：调整资本 351 第 22 章 处于困境中的银行 第四部分：以马来西亚和韩国为例说明重组的方法 365 第 23 章 处于困境中的银行 第五部分：以印度尼西亚和泰国为例说明重组的 方法 381 第 24 章 银行评级：评级业及其原理 395 第 25 章 银行评级类别和符号：使用指南 419 第 26 章 金融机构采用的固息分析 443 第 27 章 电子银行业务：互联网和银行的未来 455 附录 A 银行分析工具箱—各种利率 467 附录 B 术语表 479 译者后记 553
