本书结合业财税融合、财税智能化的时代背景，依据会计实践的三大变化：一是成本核算重心从产品成本核算转移到人力成本核算；二是核算业务内容集中到会计信息系统的“进口”和“出口”两个环节；三是财务机器人逐步取代基础账务管理，围绕国家全新的财税政策，按照企业会计工作岗位和实战业务需求，参照企业“会计工厂”核算方法，分析讲解了支出岗位、收入岗位、税收岗位三大岗位工作中的具体财税难题。全书采用“对话式”的场景，通过老板、会计、出纳等角色，把财税难题提出来，在具体的咨询场景中，用60余张清晰的图表，以及“拿来就用”等专栏，传递实用的财税智慧，是一本会计从业人员案头必备的工具书。

重点直击
支出、收入、税收
3大岗位财税难题

深度还原
增值税、所得税等
12类财税业务场景

面对面解决
企业财会业务中
65个核心问题

会计

这是一部非常难得的精品佳作！全书采用“对话式”的场景，传道授业，解惑财税难题；以“看图识字”的方式，传递管用的财税知识。在内容上，本书借鉴了大量中国企业财税难题的实战经验，希望广大读者能从中学到更多务实、好用、管用的财税技能。
王秀明　中国铁建总会计师
企业管理者即使是财会专家，也会因为繁杂的管理事务，无暇顾及“隐蔽”的财务线，这就需要专业的人做专业的事。本书将财税咨询的案例以不泄密的方式呈现出来，相信国内财税界、企业管理者，以及财税专业人员都会受益匪浅，相信本书对于企业财税实践的“正外部性”将随着时间的推移不断显现。
胡启毅　榕石商学董事长
通读《企业财税难题一本通》后，发现本书确实干货多多，实用性非常强。
邓秀峰　搜狐公司财务副总裁
葛老师这勤奋的笔，是深耕的犁，不停地写，不停地犁，在财税沃土上耕耘数十年培育了这颗硕果！葛老师时刻保持一颗年轻的心，跟随时代的步伐，将枯燥的税法知识，汇编成好玩、好看、好用，有剧情的通识读物。我作为晚辈，向葛老师看齐，向葛老师学习。
陈志坚　小陈税务执行董事
看到此书，心生感慨！唯有具有扎实的理论功底、丰富的实践经验、无私的奉献精神而又风趣幽默的财税大咖才能有此构想，写出如此好玩、好看、好用的图书！
本书有很多创新，按岗位归拢话题，将企业现实的财税问题融入具体的业务场景，用一招制敌的解决方法，让不同岗位、不同层次的读者都能从中受益。此书能解决企业实实在在的问题，规避企业无处不在的风险，为企业的发展提供智慧和方法。
司茹　中华女子学院教授
这是一本能够与财务人员及经营管理者产生共鸣的图书，因为它源于实践用于实践；这是一本有价值的图书，因为它凝聚了财税智慧，弘扬正道，令人豁然开朗；这是一本易读的图书，因为它没有冗长的论述，让人一看就懂。
郭悦　航天信息财税培训负责人

第一模块 支出业务的财税处理
一、支出业务概述
（一）支出业务的描述
1. 支出的界定
2. 业务范围
3. 管理要点
（二）招标采购及其合同签署
1. 招标采购概述
2. 合同签署要点
（三）企业支付方式与控制
1. 付款流程与管理
2. 网银支付与控制
3. 第三方平台支付与控制
4. 现金支付与控制
（四）支出凭证的审核要点
1. 支出凭证概述
2. 审核程序与要点
（五）创新模式：“到付”结算方式与“零库存管理”模式
1. “到付”结算方式
2. ”零库存管理”模式
二、资产购进业务的财税处理
（一）资产概述
1. 资产的界定
2. 基本分类
3. 付款审核要点
（二）主要资产购进的财税处理
1. 原材料购进的财税处理
1.1 原材料的界定与分类
1.2 原材料的购进流程
1.3 原材料购进的财税处理
2. 设备购进财税处理
2.1 设备的界定与分类
2.2 设备的购进流程
2.3 设备购进的财税处理
3. 房屋购进财税处理
3.1 房屋的界定与分类
3.2 房屋的购进方式
3.3 房屋购进的财税处理
4. 无形资产购进财税处理
4.1无形资产的界定与分类
4.2土地使用权购进的财税处理
4.3其他无形资产购进的财税处理
5. 其他零星采购的财税处理
三、人力资源支出的财税处理
（一）人力资源概述
1. 人力资源支出的界定
2. 基本分类
3. 付款审核要点
（二）固定员工薪酬的财税处理
1. 工资薪酬的界定与分类
2. 工资薪酬的财税处理
3. 职工福利（三项费用）的财税处理
（三）特殊员工报酬的财税处理
1. “员工+股东”人员报酬的财税处理
2. 退休返聘员工薪酬的财税处理
3. 聘用残疾员工薪酬的财税处理
4. 劳务报酬的财税处理
5. 劳务用工外包的财税处理
四、费用支出的财税处理
（一）费用概述
1. 费用的界定
2. 基本分类
3. 付款审核要点
（二）管理费用的财税处理
1. 管理费用的界定
2. 管理费用的范围
3. 管理费用的审核要点
4. 管理费用的财税处理
（三）销售费用的财税处理
1. 销售费用的界定
2. 销售费用的范围
3. 销售费用的审核要点
4. 销售费用的财税处理
5. 销售费用外包模式
（四）研发费用的财税处理
1. 研发费用的界定
2. 研发费用的范围
3. 研发费用的审核要点
4. 研发费用的财税处理
（五）财务费用的财税处理
1. 财务费用的界定
2. 财务费用的范围
3. 财务费用的审核要点
4. 财务费用的财税处理
(六) 营业外支出的财税处理
1. 营业外支出的界定
2. 营业外支出的范围
3. 营业外支出的审核要点
4. 营业外支出的财税处理
五、企业借出款项的财税处理
（一）借出款项的财税处理
1. 借出款项的界定与类型
2. 付款审核要点
3. 借给单位的财税处理
4. 借给个人的财税处理
（二）收回借款的财税处理
1. 收回单位借款的财税处理
2. 收回个人借款的财税处理
3. 坏账的财税处理
六、企业投资的财税处理
（一）投资的界定与类型
（二）付款审核要点
（三）公司投资业务的财税处理
1. 货币资金投资的财税处理
2. 非货币资金投资的财税处理
3. 股权转让的财税处理
（四）合伙企业投资业务的财税处理
1. 合伙企业的界定与类型
2. 股权转让的财税处理

第二模块 收入业务的财税处理
一、收入业务概述
（一）收入业务的描述
1. 收入的界定
2. 业务范围
3. 管理要点
（二）投标销售及其合同签署
1. 投标销售概述
2. 合同签署要点
（三）企业收款方式与控制
1. 收款流程与管理
2. 第三方平台收款与控制
3. 现金收款与控制
（四）收款凭证的基本审核要点
1. 收款凭证概述
2. 无票收入概述
3. 审核程序与要点
二、企业收入的财税处理
（一）主营业务收入的财税处理
1. 主营业务收入的界定与范围
2. 产品销售收入的财税处理
3. 提供服务收入财税处理
4. 出口业务收入财税处理
（二）其他业务收入的财税处理
1. 其他业务收入的界定与范围
2. 其他业务收入的发展趋势
3. 其他业务收入的财税处理
（三）营业外收入的财税处理
1. 营业外收入的界定与范围
2. 营业外收入的发展趋势
3. 营业外收入的财税处理
(四) 资产处置收入的财税处理
1. 资产处置收入的界定与分类
2. 资产处置收入的审核要点
3. 资产处置收入的财税处理
(五) 投资收益的财税处理
1. 投资收益的界定与分类
2. 投资收益的审核要点
3. 投资收益的财税处理
三、企业借入款项的财税处理
(一) 借入款项的概述
(二) 借款合同签署要点
(三) 借入款项与归还款项的财税处理
1. 银行借款的财税处理
2. 单位借款的财税处理
2.1关联企业借款的财税处理
2.2非关联企业借款的财税处理
3. 个人借款的财税处理
3.1内部借款的财税处理
3.2外部借款的财税处理
四、企业接受投入的财税处理
（一）接受单位投入的财税处理
1. 接受货币资金的财税处理
2. 接受非货币资金的财税处理
3. 股权变动的财税处理
（二）接受自然人投入的财税处理
1. 接受货币资金的财税处理
2. 接受非货币资金的财税处理
3. 股权变动的财税处理

第三模块 税收业务的财税处理
一、税收业务概述
（一）税收业务的界定
（二）岗位责任和内容
（三）纳税审核要点
二、增值税的财税处理
（一）增值税概述
（二）增值税税控系统
（三）增值税业务的财税处理
三、企业所得税的财税处理
(一) 企业所得税概述
1.概念
2.计算
3.优惠
（二）企业所得税的预交制度
1.概念
2.行业所得率
3.预交税款核算
(三)企业所得税的汇算清缴
1.概念
2.程序
3.方法
四、个人所得税的财税处理
(一)个人所得税概述
1.概念
2.计算
3.优惠
(二)个人所得税代扣代缴制度
1.概念
2.分类
（三）个人所得税的汇算清缴
1.概念
2.汇算清缴对象
3.方法
五、其他税种的财税处理
（一）消费税
（二）附加税
（三）土地使用税
（四）印花税
（五）房产税

第四模块 财税报表分析与应用
一、财税报表概述
（一） 概念
（二） 作用和意义
（三） 分析方法
二、资产负债表的分析与应用
（一）资产负债表分析
1. 分析方法
2. 注意事项
（二）资产负债表的应用
1. 资产负债表分析报告的撰写
2. 资产负债表分析结果的使用
三、利润表的分析与应用
(一) 利润表的分析
1. 分析方法
2. 注意事项
（二）利润表的应用
1. 利润表分析报告的撰写
2. 利润表分析结果的使用
四、现金流量表的分析与应用
（一）现金流量表的分析
1. 分析方法
2. 注意事项
（二）现金流量表的应用
1. 现金流量表分析报告的撰写
2. 现金流量表分析结果的使用
五、所有者权益变动表的分析与应用
（一）所有者权益变动表分析
1. 分析方法
2. 注意事项
（二）所有者权益变动表的应用
1. 所有者权益变动表分析报告的撰写
2. 所有者权益变动表分析结果的使用
六、企业所得税申报表的分析与应用
（一）企业所得税申报表的分析
1. 分析方法
2. 注意事项
（二）企业所得税申报表的应用
1. 企业所得税申报表分析报告的撰写
2. 企业所得税申报表分析结果的使用