本书主要根据出纳训练营的培训课程讲义改写而成，书中不仅介绍了出纳应掌握的业务技术，如现金的收付、各类票据的填写等，还介绍了出纳与企业内部和外部人士和谐相处的职场技巧。书中大量的案例均来自出纳训练营实际培训过程中发生的真事，还有一部分则是网友的提问。阅读本书，立志做个优秀出纳。
作者简介
出纳训练营（现称CS出纳训练营）是北京动力永恒管理咨询有限公司旗下致力于出纳任职能力研究和推广的项目运作机构。它完全站在用人单位的角度和企业管理者的高度，依据最新相关法律和行政规章，立足于出纳实战经验，进行出纳综合技能的实训。为初学者、招聘者、经营管理者和在职出纳人员深入了解出纳业务提供直观辅导，深受参训人员和用人单位的认可。
“出纳训练营”历经多年调研，深入探索出纳业务的普遍规律，建立了独有的出纳技能辅导模式和测试模型，提出了《出纳业务测评标准》（简称《CS100标准》），并获得了国家知识产权管理机构的确权保护【证书登记号：2009-A-018056】。《CS100标准》的应用，有助于缩短初学者的成长周期，用人单位遴选人才将更加准确、快捷。
手把手指点
出纳应知应会的业务技能技巧
出纳不可不知的职场处世学问
懂业务的出纳好办事，懂人情的出纳易晋级（标题）
本书主要根据出纳训练营的实训课程讲义改写而成，书中不仅介绍了出纳应掌握的业务技术，如现金的收付、各类票据的填写等，还介绍了出纳与企业内部和外部人士和谐相处的职场技巧。书中大量案例主要来自实际工作和实训过程中遇到或发现的真事，还有一部分则是网友和学员的提问。
阅读本书，立志做个优秀出纳。
快速自测：
老板拿来了白条，报销还是不报销？（参见第1章）
出纳听谁的？（参见第5章）
要钱还是要命？（参见第4章）
盖章真的很简单吗？（参见第19章）
出纳上任和离职，要交接哪些事？（参见第21章）
出纳每天、每月、每年都要做些什么？（参见第22章）
更多精彩内容，马上翻开阅读。
甲乙丙三人同时去应聘出纳工作。
面试开始。老板拿出一张白条，蛮横地让“出纳”报销。
甲义正词严：这不是正规发票，不可以报销。
乙弯腰谄媚：行，我先给您报了，然后另外找发票补上。
丙一言不发，只在一张便签纸上写了几个字，递给老板，然后走了出去。老板看后也随即出门。
一周之后，人事部经理通知丙被正式录取。
有好事者去找老板问究竟。
老板说：甲只会办事不会处世；乙只会处世不会办事；丙既会办事又会处世。
原来丙私下里不但对老板讲明了白条不能使用的原因和后果，而且提出了进行合法处理的技术意见。丙既坚持了原则，又提出了不违法违规的解决办法，还给老板保留了面子，表现出了良好的沟通能力和业务能力，当然是用人单位需要的人选。（摘自本书第1章）
本书不仅教给你业务技能：熟悉和掌握出纳业务知识，
还告诉你处世学问：出纳不仅要会数钱，更要会跟人打交道。
谨记：不懂业务的出纳难办事，不懂人情的出纳难晋级。
这是一本完全站在出纳人员与用人单位的角度和企业管理者的高度，依据最新相关法律和行政规章，立足于出纳实战经验，用大众语言和典型案例全面、深入地介绍出纳工作的崭新读物。它对于初学者、招聘者、经营管理者和在职出纳人员深入了解出纳业务，具有相当实用的价值。
本书旨在帮助读者克服如下难题：
ナ因为没有工作经验，多次求职不成。
ナ有幸被录用了，却“很难合老财务人员的眼”，差错不断，人际关系紧张。
ナ边实习边挣实习费，貌似一举两得，但经常跑腿打杂，学无所成。
ナ为了积累经验而宁愿不要报酬，可还是没人愿意接收实习，以致求学无门。
ナ在短暂的时间内实习各种行业，对立刻胜任具体工作的准备却远远不够。
ナ听说出纳很简单，但实际做起来似乎并不像传说中的那么轻松。
随着市场化的强力推进，用人单位要求新上岗的出纳人员能够立刻独立开展工作的愿望日益迫切，其降低育人成本和提高工作效率的急功近利的心态越发明显。既然很少有企业会为新员工配“师傅”，自学成材的能力就必不可少了。
不少人认为出纳低会计一等，希望一步登天直接做会计。但即使是会计科班出身，甚至已经拥有注册会计师的资格，有可能成为未来财会专家的人，如果还未实际做过财务工作，我们还是建议“屈尊”一下，先从出纳工作做起。万丈高楼平地起，先做好出纳，然后才能做好会计或财务。
新手通过从事出纳工作，不但能够翔实地了解财务工作细节，而且能够在与会计日常相处相融的过程中，为从事会计工作建立良好的人际关系，奠定坚实的会计基础。“想当会计，先做出纳”！
你可能会问：出纳与会计有什么不同？出纳是否就是“跑跑银行，记记账”？
公正地说，出纳是“三分动手，七分动脑”的会计专业工作。“跑跑银行，记记账”作为动手的部分仅占三分，而那需要动脑的七分却常被人忽略。事实上，大量的工作差错、财务事故甚至违法案件，都出在那七分里。做了才能知道，读完本书，你定会对此深有感悟。
本书共三个部分，包括能力篇、测评篇和练习篇。其中：
“能力篇”主要对出纳人员的动脑和动手能力进行具体讲解，并附有大量案例。
“测评篇”采用《出纳业务测评标准》（简称《CS100标准》），为受试者和考核者进行常见出纳业务的测试与评价提供了可操作的参考标准。
“练习篇”编入了模拟练习题目和对照答案，从而便于初学者进行练习和自测。
本书主要强调出纳操作实务，对财务理论的介绍以“实用”“够用”为准。
本书涉及的案例、题目中的姓名、单位、地名、日期、身份证号码、银行相关信息等，仅为说明作品内容和引导思考而部分或全部虚构。如有雷同，纯属巧合。
“出纳训练营”（现称CS出纳训练营）作为北京动力永恒管理咨询有限公司旗下致力于出纳任职能力研究和推广的项目运作机构，历经多年调研，深入探索出纳业务的普遍规律，建立了独有的出纳技能辅导模式和测试模型，提出了《CS100标准》，并获得了国家知识产权管理机构的确权保护【证书登记号：2009-A-018056】。
“出纳训练营”既是初学者的实践基地，又是用人单位的人才宝库。《CS100标准》的应用，有助于缩短初学者的成长周期，用人单位遴选人才将更加准确、快捷。我们衷心祝愿初学者能够早日胜任工作，热情欢迎用人单位来选用满意的出纳工作者。
在本书的编校过程中，承蒙专业财务工作者田欣女士、资深专业顾问郭锦弟女士和高级会计师何倩女士提出宝贵意见，并给予热情的指导与鼓励，在此，我们一并表示由衷的感谢。
我们希望这本书能够对出纳职业的规范发展起到抛砖引玉的作用。
我们诚恳地欢迎出纳专业工作者、初学者和用人单位对本书提出改进建议。我们将从实际出发，不断丰富完善。在此提前致谢！
欢迎访问出纳训练营的网站：www.chuna8.com.cn。
欢迎致电010-64267662垂询。
北京动力永恒管理咨询有限公司
出纳训练营
内容有用，图文并茂。马上要上班了，这本书给了我很大的帮助。
曹一一90，当当读者
从来没做过出纳，拿到这本书立马就看，里面讲的很仔细。很实用的一本书，对初学者很有效果。
zhangqi0，当当读者
这本书讲的比较全面，而且实用。适合初到出纳岗位的朋友，对已工作朋友的岗位技能也可起到规范和提升的作用。
捍卫者13，当当读者
我已经读了11章了，内容我能接受，是我这种将来想做会计的初学者能看懂的语言，没有什么晦涩的术语，都是大众语言。我还会继续看下去，呵呵，喜欢。
dabinzi723，卓越读者
相当不错，对于初做出纳的人来说太实用了！
初到新单位就要涉及出纳的工作，虽说我是会计大专毕业，但对出纳的工作还是一头雾水。赶紧从网上订了这本书，真实用！比如大写数字、盖章要求……别看这些是小问题，也是有要求和窍门的。进账单的作用、去银行填写进账单时每个格应填什么、常见问题是什么，每个步骤都很详细。如果你有什么问题，就在这本书里找吧，过不了几天，你就会找到当合格出纳的感觉！
niu1231，卓越读者
我一直在学习会计，最近准备找份出纳的工作，这本书确实给了我很大的帮助，我在书中看到很多票据，知道支票如何填写，以及收到了之后应该干什么，总体来说是本很好的实操书，推荐给零财务工作基础的人！
枫舞雪起，亚马逊读者
买给刚毕业工作的女友看的。
女友工作不久，出纳岗位，受到公司老员工的刁难，女友看过介绍，感觉不错，说对职场新手很有用，我就买了。
tianyalangrenbs，京东读者
对于初学者很有帮助，因为单位的会计不会教的这么细。挺好的。
zxlovely，京东读者
这本书像个老会计在教你不要犯他犯过的错，不仅是教人们如何做账，更多的是教人们如何做事。
江苏读者
刚做出纳，不知如何下手，这本书给了我很大的帮助，很多问题迎刃而解。推荐新手出纳人手一本！
没什么特长，苏宁易购读者
大概看了一下，不错，讲的很实用，比市面上那些挂着“出纳”书名，却讲了一堆没用的会计知识的书好用多了，全五分哈。
萌萌nice，淘宝读者
这本书很切合实际，写得也精简易懂，不像我看别的书时会有种想睡觉的感觉。满分。
佳宝二台，淘宝读者
财务管理会计审计
出纳训练营 著：
出纳训练营，专门从事出纳培训。
赞誉
前言
第一部分 能力篇
第1章 出纳头上有一把剑—法律意识 /2
1.1 关于利剑 /2
1.2 聪明出纳会说“不” /4
1.3 出纳应烂熟于心的八部法规 /5
第2章 家有家规—规章意识 /7
2.1 单位的家规是什么 /7
2.2 三个制度要掌握 /8
第3章 出纳的二管一关—保密意识 /9
3.1 出纳岗位很特殊 /9
3.2 保密很重要 /9
3.3 二管一关 /10
第4章 两个安全保证—安全意识 /12
4.1 先保命，再保钱 /12
4.2 自我保证经验 /12
4.3 资金保证的三要 /13
第5章 钱在你手里，不能随便动—凭据意识 /16
5.1 出纳好比“使唤丫头” /16
5.2 出纳听谁的 /17
5.3 凭什么执行 /18
第6章 你的数准吗—准确意识 /20
6.1 你的数给谁用 /20
6.2 难免出错 /21
6.3 减少出错的方法 /21
第7章 时间不等人—时效意识 /23
7.1 不要延期 /23
7.2 这些事有限期 /24
7.3 怎样防止延期 /24
第8章 财务数据亲如一家—逻辑意识 /26
8.1 出纳数据不孤立 /26
8.2 亲如一家的财务数据 /26
8.3 确保关联逻辑的“三要” /27
第9章 上级可能要问你—联络意识 /28
9.1 上级不是大老虎 /28
9.2 上级要问 /28
9.3 让直接上级随时能找到 /30
第10章 主动协调用款人—协调意识 /31
10.1 学会协调 /31
10.2 主动协调 /32
第11章 出纳的职责 /34
11.1 不违法 /34
11.2 执行制度 /35
11.3 听从指令 /35
11.4 管好两本账 /35
11.5 管理凭证 /35
11.6 管理收付存 /35
11.7 日清月结 /35
11.8 办理银行接口业务 /36
11.9 办理外汇业务 /36
11.10 管理重要物品 /36
11.11 安全防范 /36
11.12 保守秘密 /37
11.13 联络畅通 /37
11.14 履行交接 /37
11.15 接受监督 /37
第12章 财务数字专业规范 /38
12.1 仔细看看大小写数字 /38
12.2 日期书写有讲究 /39
12.3 金额书写规矩多 /41
第13章 点钞要快还要准 /44
13.1 点钞速度 /44
13.2 七步点钞法 /45
13.3 点钞提示 /46
13.4 点钞机 /46
第14章 计算器要盲打 /49
14.1 财务人员的职业标志 /49
14.2 工作键盘 /49
14.3 盲打指法 /51
第15章 当心收假币 /52
15.1 识别假币炼金睛 /52
15.2 50元和100元人民币的防伪特征 /53
15.3 假币处理 /54
第16章 小心收假票 /56
16.1 识别假发票 /56
16.2 手写版商业发票的防伪特征 /57
16.3 增值税发票的防伪特征 /57
16.4 服务业、娱乐业、文化体育业发票的防伪特征 /58
第17章 资金收付的五项原则 /59
17.1 要合法收付 /59
17.2 要唱收唱付 /59
17.3 要收付两清 /60
17.4 要日清月结 /60
17.5 要账款分管 /62
第18章 神秘的保险柜 /63
18.1 揭开神秘的面纱 /63
18.2 管理要求 /65
18.3 保险柜被盗 /66
第19章 印章知多少 /68
19.1 常用印章和用途 /68
19.2 重要印章的管理 /69
19.3 盖章其实不简单 /70
19.4 用印方法 /70
第20章 在银行安个家 /72
20.1 安个什么家 /72
20.2 家里什么样 /72
20.3 开立账户的手续 /74
第21章 赴任出纳要交接 /76
21.1 我要当出纳啦 /76
21.2 做好交接准备 /77
21.3 编写出纳工作交接书 /78
21.4 八类交接提示 /78
21.5 一般交接程序 /80
21.6 各方责任 /81
第22章 出纳的日月年 /83
22.1 我该做什么 /83
22.2 每日固定工作 /84
22.3 每月固定工作 /84
22.4 每年固定工作 /85
第23章 现金日记账怎样登记和结算 /87
23.1 了解账本 /87
23.2 启用新账本 /88
23.3 登记和结算 /89
23.4 注意事项 /89
第24章 银行存款账怎样登记和结算 /91
24.1 了解账本 /91
24.2 启用新账本 /92
24.3 登记和结算 /93
24.4 注意事项 /94
第25章 账页和凭证错填怎么办 /95
25.1 认识三种更正方法 /95
25.2 三种更正法的适用情形 /96
第26章 转账支票怎样用 /97
26.1 了解转账支票 /97
26.2 转账支票怎样填写 /98
26.3 支票打印机 /99
26.4 转账支票要盖章 /100
26.5 转账支票还要用密码 /101
26.6 领用支票要登记 /102
26.7 重要提醒 /103
第27章 怎样提取现金 /105
27.1 不同于个人到银行取钱 /105
27.2 了解现金支票 /106
27.3 现金支票怎样填写 /107
27.4 现金支票要盖章 /108
27.5 现金支票还要背书 /108
27.6 现金支票还要用密码 /109
27.7 领用支票要登记 /109
27.8 在银行怎样提现 /109
27.9 提示四件事 /110
第28章 收到转账支票 /112
28.1 收到转账支票 /112
28.2 了解进账单 /113
28.3 填写进账单 /115
28.4 快去银行交存吧 /116
28.5 收到转账支票的常识 /117
第29章 支票丢失怎么办 /119
29.1 支票丢失，后果很严重 /119
29.2 支票丢失怎么办 /120
第30章 怎样与银行对账 /122
30.1 银行对账单 /122
30.2 了解银行存款余额调节表 /123
第31章 怎样交存现金 /126
31.1 交存现金的单据 /126
31.2 怎样填写 /127
31.3 怎样存入银行 /128
31.4 常见的三个小问题 /128
第32章 税款怎样交 /130
32.1 了解税收缴款凭证 /130
32.2 用印 /131
32.3 到银行缴税 /132
32.4 注意事项 /132
32.5 常见税种提示 /133
第33章 电汇怎样办 /134
33.1 了解电汇凭证 /134
33.2 填写 /135
33.3 用印 /136
33.4 手续费 /136
33.5 电汇业务怎样办 /137
33.6 电汇凭证的处理 /137
第34章 怎样买支票和电汇凭证 /139
34.1 了解空白凭证购买单 /139
34.2 填写 /140
34.3 用印 /141
34.4 支票怎样买 /141
34.5 电汇凭证怎样买 /143
34.6 空白凭证购买单的处理 /143
第35章 收据怎样开 /144
35.1 了解收据 /144
35.2 填写 /145
35.3 用印 /146
35.4 收据的使用 /146
35.5 收据的管理 /146
第36章 借款 /148
36.1 了解借款单 /148
36.2 填写 /150
36.3 借款支付程序 /151
第37章 报销 /153
37.1 了解报账单 /153
37.2 填写 /154
37.3 报销程序 /155
37.4 借款后怎样报销 /156
第38章 记账凭证怎样用 /158
38.1 了解记账凭证 /158
38.2 填写 /160
38.3 审核 /161
38.4 记账凭证的处理 /162
第39章 个人银行业务怎样办 /163
39.1 了解个人业务凭证 /163
39.2 填写 /165
39.3 手续费 /165
39.4 办理存款 /166
39.5 个人业务凭证的处理 /166
第40章 怎样整理和装订凭证 /167
40.1 关于凭证整理 /167
40.2 怎样整理 /168
40.3 凭证装订 /168
40.4 怎样装订 /168
第41章 出纳报告单 /171
41.1 出纳报告单是什么 /171
41.2 怎样编写 /172
第42章 出纳档案 /173
42.1 关于出纳档案 /173
42.2 怎样存档 /174
42.3 存档期限 /174
42.4 怎样管理档案 /174
第43章 发工资 /176
43.1 关于发工资 /176
43.2 支付程序 /177
43.3 银行代发工资 /177
43.4 注意事项 /179
第二部分 测评篇
1. 书写财务数字测评标准 /182
2. 使用计算器测评标准 /182
3. 手工点钞测评标准 /183
4. 红字更正法应用测评标准 /183
5. 划线更正法应用测评标准 /183
6. 补充登记更正法应用测评标准 /184
7. T型账测评标准 /184
8. 编写银行存款余额调节表测评标准 /185
9. 常见财务票据测评标准 /186
10. 现金日记账的登记和结算测评标准 /187
11. 银行存款账的登记和结算测评标准 /187
12. 用印测评标准 /188
13. 常见发票防伪特征测评标准 /189
14. 转账支票测评标准 /190
15. 转账支票背书和进账单填制测评标准 /192
16. 提取现金测评标准 /193
17. 银行账户测评标准 /194
18. 税款缴纳测评标准 /194
19. 现金交款单填写测评标准 /195
20. 电汇凭证填制测评标准 /195
21. 空白凭证购买单填制测评标准 /196
22. 借款单填写测评标准 /196
23. 个人业务凭证填写测评标准 /197
24. 报账单填写测评标准 /197
25. 记账凭证填写测评标准 /198
26. 收据填制测评标准 /198
27. 人民币防伪特征测评标准 /199
28. 保险柜管理测评标准 /200
29. 支票丢失的处置测评标准 /200
30. 出纳的日月年固定工作测评标准 /201
31. 出纳职责测评标准 /202
32. 出纳交接测评标准 /204
33. 出纳档案测评标准 /205
34. 出纳报告单测评标准 /206
35. 使用点钞机测评标准 /207
36. 使用支票打印机测评标准 /207
37. 使用银行回单柜测评标准 /208
38. 整理和装订凭证测评标准 /208
39. 法律意识测评标准 /209
40. 规章意识测评标准 /209
41. 凭据意识测评标准 /210
42. 准确意识测评标准 /211
43. 安全意识测评标准 /211
44. 保密意识测评标准 /213
45. 通信意识测评标准 /214
46. 时效意识测评标准 /215
47. 逻辑意识测评标准 /216
48. 协调意识测评标准 /217
49. 资金收付的五项原则测评标准 /218
第三部分 练习篇
练习题 /220
1. 书写财务数字 /220
2. 计算器盲打 /220
3. 转账支票的开具 /221
4. 现金支票的开具 /222
5. 进账单的填写 /223
6. 现金交款单的填写 /224
7. 对公电汇凭证的填写 /225
8. 空白凭证购买单的填写 /227
9. 收据的开具 /228
10. 借款单的填写 /229
11. 报账单的填写 /229
12. 个人业务凭证的填写 /229
13. 打印支票 /230
14. 手写版商业发票的填开 /231
15. 编写银行存款余额调节表 /231
参考答案 /234
