本书从对当前政策的回应和对终身问责制的反思出发，提出了信贷风险问责面临的问题和解决出路。在科学认识信贷风险问责的特殊性基础上，以尽职为核心概念，提出了适合信贷风险问责的归责原则和构成要件，并结合银行工作实际逐一详细论述，初步搭建起了较为完整的信贷风险问责理论体系。书中还特别论及了银行的自由裁量权、信贷人员的系统化的抗辩理由，并对问责实务中的困惑进行了检思，对银行建立健全尽职免责机制提出了相关建议。书中不少观点和对信贷风险问责理论的完善，均具有开创性意义。
尽职免责银行信贷风险精准问责的
逻辑与实务
崔 宏 —— 著
EXEMPTION FOR WHO FULFILLED DUTIES
A person who has fulfilled their duties should not be held liable for anything beyond their control
让问责有序有据，让抗辩有理有力
为银行问责工作提供 框架指引
为信贷人员抗辩提供 基本遵循
研究信贷风险尽职免责问题，是时代的呼唤，是新形势下的迫切需要。
理论上，问责制度伴随着委托代理关系的出现而出现，是一个古老的话题。对于商业银行而言，也不是什么新问题。但囿于当前银行的监管环境和发展阶段，实现精准问责的要求尤其强烈。失职追责与尽职免责本是问责制的一体两面，但现实中，落实追责容易，执行免责困难，这种失衡状态的极端便是肇始于20世纪90年代并延续至今仍大行其道的终身问责制。终身问责制的作用自不待言，但在微观上容易导致信贷人员产生“惧贷”“恐贷”心理，进而导致信贷有效供给的不足，造成宏观上货币政策传导的梗阻，在特定的历史条件下引起了业界的反思，甚至引起了中央的持续高度关注。追责与免责都是共识，关键是如何实现更加精准的问责，如何在强调失职追责的传统中，建立起尽职免责机制，以实现二者的平衡。
如何建立尽职免责机制以纠正失职追责的畸重，实践中并没有现成答案。一个最不应该忽视却经常被遗忘的重要原因，当是信贷风险问责理论研究的落后。在图书出版事业蓬勃发展的当下，市场上关于信贷风险尽职免责的书籍竟然难以寻觅。不能不说这是当代银行业高歌猛进下文化缺失的一点遗憾。这或许也是银行实务中，大家崇尚的所谓“接地气”与“可复制”的拿来主义与实用主义传统遗留的产物吧。对于尽职免责的核心基础，即如何界定“尽职”，遗憾的是，不管是监管制度还是不少商业银行的内部文件，都没有给出一个清晰和统一的标准。如是，连讨论的基础平台都没有，又如何能建立起完善的尽职免责实务操作的大厦？
有问题，有需求，正是本书得以成书的理由和契机。
在主旨和目的方面，本书将研究聚焦在精准问责的基础性和逻辑性问题上，以相关法理为镜鉴，探索信贷的尽职免责机制，以期为问责实务提供可操作的具体指导。当然，银行贷款出现不良与损失的原因异常复杂，特别是在事后去还原当时的情形，确实难度极大。但是，即便在操作性可能仍然遭遇模糊的情形下，为定责一方自由裁量权的行使提供理论和逻辑基础，为被问责一方提供尽职免责的抗辩依据，也不失为一种添砖加瓦的探索努力。
为此，本书基于信贷风险问责与侵权责任理论之间天然的契合性，采纳、参考或借鉴侵权责任法的原理，将之应用到作为银行内部控制制度的问责“法理”上，与信贷实践相结合，从而形成信贷风险问责的逻辑框架。首先，明确信贷风险问责与一般侵权责任不同的鲜明特征，从而确保对法学理论的借鉴不偏离信贷风险问责的实际。然后，从尽职的定义与判断标准入手，为失职追责奠定理论基础，并在过错责任原则下提出符合信贷风险问责构成要件的“4+1”要素式的复合分层立体结构，即对信贷人员的责任认定，要在满足贷款损失、违规行为和因果关系等客观构成要件的基础上，判定当事人是否存在过错，再综合考虑其抗辩理由，才能做出责任认定与具体承担方式。
当然，对法理的借鉴不能画地为牢，本书在论述信贷问责的构成要件时充分契合了其自身特点，强调了信贷问责实践对传统侵权责任理论的坚守与突破，同时遵从动态系统论的思想，权衡各种不同的价值裁量，对银行的自由裁量权划定某些规则和原则约束。最后，再辅以信贷人员的问责抗辩来实现对信贷人员合法权益的保护，从而在结构与功能上保证失职追责与尽职免责二者的平衡。同时，针对实践中尽职认定的困难来源与不正确的问责实务做法，本书进行了深刻分析与反思，并在商业银行层面提出了若干政策建议，力争通过正本清源，助力精准问责。
以上内容逻辑、结构安排与技术路线如图0-1所示：
图0-1 本书内容结构逻辑与技术路线图
在具体章节安排上：
第1章到第3章，还原历史背景与现实需求，深刻揭示商业银行信贷风险问责的特殊性，并提出尽职的定义与认定标准。
第4章到第10章，提出适合信贷风险问责的过错责任原则与构成要件，围绕“4+1”要素式的复合分层立体结构，逐个分析违规行为、因果关系、主观过错，以及经济赔偿金额的确定方法与信贷人员的问责抗辩事由，并为银行问责实践中自由裁量权的行使提供必要的规则和原则约束，从而建立起一个基本自洽的框架体系。
第11章和第12章，属于前述理论的应用与政策建议，重点探讨尽职认定的实务困惑来源，对几种常见的问责实务做法进行反思，并对实务操作中的责任认定和问责归因，进行流程归纳。最后，基于信贷风险问责的规范化和精准化，在商业银行层面，针对问责实践的改进提出若干政策建议。
需要交代的是，本书不是一本纯粹的法律书，也不是一本纯粹的金融书，而是着眼于解决当前信贷风险精准问责的实践难题，特别是建立健全尽职免责机制，基于实务目的而做的一种跨领域尝试。个中法律镜鉴可能存在偏差，对问责的实务撮要归纳可能并不全面，但作者不惜冒着贻笑大方的风险，目的在于抛砖引玉，引起大家对信贷风险问责理论和实务的关注。若是，则本书的目的就达到了。真心与热切期盼这一领域出现越来越多的研究成果，大家共享提高，如此，则是广大信贷人员与整个行业之幸事。我相信，回响就在前方。
银行
通过建立尽职免责机制，纠正实务中对失职追责的畸重，将广大信贷人员从终身问责制的传统制度下解放出来，不仅能打通中央政策落地实施的“最后一公里”，更能激励新时代银行人干事创业的内在动力。
尽职免责与失职追责是精准问责的一体两面。强调免责绝不是不要追责，而是要在公平的原则下，科学合理界定信贷人员的责任。不是所有的风险或损失，都是信贷人员的错，有一部分是银行自身应该承担的责，信贷人员只应承担过错责任。
本书提出适合信贷风险问责构成要件的“4+1”要素式的复合分层立体结构，既为银行实施问责工作提供框架指引，也为信贷人员抗辩提供基本遵循，从而建立起一个逻辑自恰的框架体系，力争通过正本清源，助力精准问责的落地施行。
前言
第一篇 基础篇
第1章 老话题与新问题 / 2
1.1 时代的呼唤 / 3
1.2 对终身问责制的反省 / 6
1.3 问责现实的改进 / 10
1.4 本书主要内容与分析思路 / 13
第2章 信贷风险问责的特殊性 / 18
2.1 经营风险是银行经营管理的本质和精髓 / 19
2.2 信贷人员的类职业专家特征 / 21
2.3 贷款损失与经济赔偿的非对等性 / 25
2.4 银行作业模式对问责的影响 / 29
第3章 免责的前提是尽职 / 32
3.1 寻求尽职的定义 / 32
1. 具备专业胜任能力 / 35
2. 谨慎履行注意义务 / 35
3. 恪守职业道德 / 37
3.2 注意义务的履行是尽职的判断核心 / 38
1. 义务与注意义务 / 38
2. 注意义务的履行 / 42
3.3 理性人与谨慎人标准 / 46
3.4 合理调查与合理信赖 / 51
第二篇 框架篇
第4章 归责原则与责任构成要件 / 58
4.1 归责原则的概念与意义 / 59
1. 归责原则的概念与体系 / 59
2.归责原则的属性与意义 / 60
3. 归责原则与归责事由体系 / 61
4.2 过错责任原则 / 63
1.过错责任原则的含义与特征 / 63
2.过错责任的功能 / 66
4.3 过错责任的一般构成要件 / 68
4.4 辅助应用原则 / 73
1.危险责任原则 / 74
2.雇主责任原则 / 76
第5章 违规行为的本质与认定 / 81
5.1 作为与不作为 / 82
5.2 对注意义务的违反 / 84
5.3 违规行为的本质属性 / 90
5.4 违规行为的认定 / 94
第6章 因果关系的认定与检验 / 100
6.1 因果关系的概念与特征 / 100
6.2 因果关系的认定理论 / 103
1.条件说 / 103
2.原因说 / 104
3.相当因果关系说 / 106
4.法规目的说 / 108
5.事实上的因果关系与法律上的因果关系 / 109
6.3 因果关系的检验规则 / 110
1.事实上因果关系的检验 / 110
2.法律上因果关系的检验 / 114
3.因果关系的表见证明 / 117
6.4 介入因素与因果关系 / 118
1.介入因素与因果关系复杂性 / 118
2.介入原因与因果关系中断 / 121
3.多因一果与原因力比较 / 123
第7章 过错的分类与认定 / 125
7.1 过错的概念和特征 / 125
7.2 责任能力是过错认定的前提 / 128
1.不具备专业胜任能力即过错 / 129
2.不知规范即过错 / 129
7.3 过错的形态与认定 / 131
1.故意 / 131
2.过失 / 132
3.过错的认定 / 133
7.4 问责目的下过错的适用分类 / 136
7.5 受害人过错与过错的否定 / 139
第8章 经济赔偿金额的确定 / 141
8.1 贷款损失与纯经济损失 / 142
1.贷款损失或损害事实 / 142
2.纯经济损失 / 144
8.2 轻微损害不予赔偿 / 148
8.3 雇员赔偿责任的特殊性 / 150
8.4 雇员赔偿责任的承担 / 153
1.对因故意所致贷款损失承担全部赔偿责任 / 153
2.对因重大过失所致贷款损失承担赔偿责任 / 154
3.对因一般过失所致贷款损失免除承担赔偿责任 / 156
8.5 经济赔偿金额的实务确定 / 157
第9章 银行自由裁量权的空间 / 166
9.1 责任构成要件的弹性规则 / 167
9.2 重大性/重要性的认定 / 169
9.3 尽职判断标准 / 171
9.4 一二道防线责任的分摊 / 177
第10章 信贷人员的问责抗辩 / 181
10.1 损害事实不存在或损害轻微 / 183
10.2 “违规阻却事由”的存在 / 184
1.以应有的谨慎履行了注意义务 / 184
2.银行自甘风险与受害人同意或承诺 / 185
3. 信赖原则 / 187
4.紧急避险与自助行为 / 190
5.抵制无效与受胁迫 / 192
10.3 因果关系不成立 / 192
1.不谨慎行为与损失的形成没有因果关系 / 193
2.第三人行为 / 194
10.4 不存在过错或过错程度较轻 / 196
1. 不可抗力 / 196
2. 意外事件 / 198
3.无心之过 / 198
4. 银行与有过失 / 200
5.过错程度较轻 / 202
10.5 其他抗辩理由 / 203
1.雇主责任 / 203
2. 吹哨示警 / 205
3. 创新包容 / 206
4.时效消灭 / 207
第三篇 建议篇
第11章 问责实务的困惑与反思 / 210
11.1 尽职认定的困难来源 / 210
1.尽职具有程度上的不同 / 211
2.尽职既具体又抽象 / 212
3.尽职既客观又主观 / 213
4.尽职是态度与能力的结合 / 214
5. 尽职与合规的异同 / 214
6.尽职不是对风险的担保 / 215
11.2 几种问责实务的反思 / 216
1.出风险即问责 / 216
2.违规即问责 / 217
3.签字即问责 / 218
4.提示风险即免责 / 219
11.3 审计的后见之明与先知幻觉 / 220
11.4 问责归因的简化框架 / 221
第12章 尽职免责实践改进建议 / 225
12.1 坚持技术风险可免道德风险严办的问责总原则 / 225
12.2 真正建立过错责任制度，提高问责精准度 / 226
12.3 注意对未尽职的上级部门和管理人员进行关联问责 / 227
12.4 持续改进风险管理制度和流程 / 228
12.5 规范员工辞职期间的问责事宜 / 229
12.6 完善银行激励约束机制与文化 / 232
12.7 健全尽职免责与容错纠错机制 / 233
后记 / 235
