Excel是一款高效的数据分析、处理与图表制作软件，被广泛应用于多种办公领域，例如市场营销决策与分析、人力资源管理、文秘与行政管理、财务与会计应用等。Excel丰富的软件功能让各行各业的资
料统计、分析、归纳与处理都离不开它。
本书针对会计与财务工作中的信息录入、数据统计、表格制作、表单设计和图表展示等应用需求，汇编出最贴近实际工作的知识和技巧，全面系统地介绍了Excel的技术特点和应用方法，深入揭示隐藏于高效办公背后的原理和概念，并配合大量典型的应用实例，帮助读者全面掌握Excel在会计与财务工作中的应用技术，从而彻底从加班队伍中解脱出来。
本书以准确、快速、高效地完成工作任务为目标，不仅分专题详解Excel的应用，还设计了“财会应用”“常见问题”“经验分享”“专家点拨”等单元，帮助读者更快更好地理解内容、抓住精髓。
全书共17章，分为3篇。第1篇包括第1～6章，主要讲解Excel基本操作，内容包括快速制作专业报表、用数据有效性设计表单、公式与函数的运用、用数据透视表快速重组数据、快速生成图表、用规划求解与方案管理分析数据等。第2篇包括第7～16章，以实例的形式讲解如何使用Excel解决会计与财务工作中的常见问题，具体包括财务工作常用单据制作、凭证填制、账簿登记与总账处理、往来账款核算与管理、会计报表的编制、工资核算、固定资产核算、财务预测、投资与筹资决策、成本费用分析等。第3篇包括第17章，主要介绍Excel与其他软件的协同使用。
本书配套的云空间资料内容极其丰富，除包含所有实例的原始文件和可直接套用的最终文件外，还有播放时间长达432分钟的79个重点实例的教学视频，具有极高的学习价值和使用价值。
本书可作为需要使用Excel处理与分析财会数据的财务总监、财务经理、财务分析员、财务报表编制员、会计、出纳等专业人员的案头参考，也适合职场新人或非财会工作人员快速掌握使用Excel完成日常工作的技巧。
对于从事会计与财务工作的人来说，与各种报表、图表打交道是日常工作必不可少的一部分，与之相关的烦恼也不断涌现：如何快速、准确地输入常用信息？如何规范地显示财务数据？如何让财务报表更加美观与专业？如何进行财务预测？如何让每月都要重复的操作以自动化的方式完成？……这些问题其实使用Excel就能轻松解决。Excel是一款高效的数据分析、处理与图表制作软件，被广泛应用于多种办公领域，如行政与文秘、会计与财务、人力资源管理、市场营销分析与决策等。Excel丰富的软件功能让各行各业的资料统计、分析、归纳与处理都离不开它；而它与其他Office组件如Word、PowerPoint等的良好协作，能显著提高办公效率，是纵横职场必不可少的工具。
本书就是为了便于广大会计与财务工作人员掌握Excel的操作方法，并能根据自身实际的行业应用需求，精通相应的软件功能而编写的，希望能为读者处理日常工作事务、提高办公效率带来帮助。
内容结构全书共17章，分为3篇。
第1篇包括第1～6章，主要讲解Excel基本操作，内容包括快速制作专业报表、用数据有效性设计表单、公式与函数的运用、用数据透视表快速重组数据、快速生成图表、用规划求解与方案管理分析数据等。
第2篇包括第7～16章，以实例的形式讲解如何使用Excel解决会计与财务工作中的常见问题，具体包括财务工作常用单据制作、凭证填制、账簿登记与总账处理、往来账款核算与管理、会计报表的编制、工资核算、固定资产核算、财务预测、投资与筹资决策、成本费用分析等。
第3篇包括第17章，主要介绍Excel与其他软件的协同使用。
编写特色
■ 遵循学习规律，详细探讨软件功能：本书以由浅入深、循序渐进的方式编排内容，每个实例都有详细的操作步骤解析，确保零基础的人学习无障碍、有一定经验的人提高更快。
■ 贴近行业实际，全面总结工作技巧：在实际工作中，并不是会使用软件就一定能顺利完成任务，因为各个行业有其自身的特色需求，很多经验技巧需要在实践中才能领悟和总结。本书为了满足读者即学即用的需求，不仅选择了有代表性的实例以便读者直接套用，还通过“财会应用”“常见问题”“经验分享”“专家点拨”四大环节，介绍了大量实用性极强的工作技巧，力求拓展读者的知识面、提高综合应用能力。
■ 结合动手操作，学习效果立竿见影：本书配套的云空间资料不仅完整收录了书中全部实例的原始文件和最终文件，还有播放时间长达432分钟的79个重点操作实例的教学视频，具有极高的学习价值和使用价值。读者按照书中的讲解，结合实例文件进行实际操作，能够更加形象、直观地理解和掌握知识点。
阅读提示
■ 关于实例中使用的称谓和数据：为了最大程度模拟真实操作效果，便于日后读者代入工作实践，本书中部分实例采用了真实的厂商或产品的名称，但仅仅是为了教学使用，读者请勿对号入座，实例中的数据也不代表实际的商业信息。
■ 关于实例文件路径：由于编写本书时使用的电脑中的文件路径与读者放置实例文件的路径可能会不一致，部分实例的最终文件在打开并直接使用时看不到操作后的效果，若发生此情况，建议读者按照步骤的介绍，实际操作后重新链接文件。
读者对象本书可作为需要使用Excel处理、分析财会数据的财务总监、财务经理、财务分析员、财务报表编制员、会计、出纳等专业人员的案头参考，也适合职场新人或非财会工作人员快速掌握使用Excel完成日常工作的技巧。
由于编著者水平有限，在编写本书的过程中难免有不足之处，恳请广大读者指正批评，除了扫描二维码添加订阅号获取资讯以外，也可加入QQ群137036328与我们交流。
编著者
2016年3月4
计算机/办公
本书针对会计与财务工作中的信息录入、数据统计、表格制作、表单设计和图表展示等应用需求，汇编出最贴近实际工作的知识和技巧，全面系统地介绍了Excel的技术特点和应用方法，深入揭示隐藏于高效办公背后的原理和概念，并配合大量典型的应用实例，帮助读者全面掌握Excel在会计与财务工作中的应用技术，从而彻底从加班队伍中解脱出来。
恒盛杰资讯 编著：
恒盛杰资讯是目前国内最为知名的办公软件书作者团队，有14年以上丰富的教学经验，所编写的图书知识点全面、技法详尽、步骤清晰、案例实用，并配有教学视频、学习答疑等教辅服务，还提供了大量素材、模板和电子书给读者拓展学习，是初级读者入门、中级读者提高的不二之选。
前言
如何获取云空间资料
第1篇 Excel—高效的表格与数据处理软件
第1章 快速制作专业报表 ..........14
1.1 自动输入常用信息 ......................15
1.1.1 快速输入相同的数据 ·····························16
1.1.2 快速输入序列 ··················17
财会应用 快速为会计科目编号 ····················19
1.2 制作精美的表格 ........................21
1.2.1 快速画边框 ·····················22
1.2.2 自定义表格边框 ··················23
1.2.3 两栏式表头的制作 ····················24
1.3 样式的快速套用 ........................25
1.3.1 套用内置的样式 ··················26
1.3.2 新建样式为模板 ··················27
1.4 在分析数据时使用色彩 ..................29
1.4.1 条件格式中色彩的应用 ··························30
财会应用 使用图标集快速检测利润最高/ 最低涨幅···················31
1.4.2 排序和筛选中色彩的使用 ·······················32
财会应用 用红色标记预算超支的数据 ···········32
1.5 快速查找数据 ..........................34
1.5.1 使用“搜索”框筛选数据 ·······················34
1.5.2 利用表格实现不考虑位置的数据筛选 ········35
第2章 用数据有效性设计表单 ......37
2.1 数据有效性的设置 ......................38
2.1.1 设置数据有效性允许的条件 ····················39
财会应用 防止输入周末日期 ·······················41
2.1.2 设置提示信息 ··················44
2.1.3 设置出错警告 ··················45
财会应用 限制重复录入科目编号 ·················46
财会应用 制作月份下拉列表 ·······················48
2.2 定位、复制和删除数据有效性 ............49
2.2.1 定位到包含数据有效性的单元格 ··············50
2.2.2 复制数据有效性 ··················52
2.2.3 删除数据有效性 ··················53
2.3 数据有效性如何使工作变得高效 ..........54
2.3.1 制作下拉列表减少手工录入操作 ··············55
2.3.2 创建关联列表 ··················56
2.3.3 快速校验数据清单中无效数据 ·················58
财务人员的帮手—
第3章 公式与函数 ................59
3.1 认识公式 ..............................60
3.1.1 公式的定义 ·····················61
3.1.2 公式的输入、编辑与复制 ·······················61
3.2 方便的引用 ............................65
3.2.1 A1和R1C1引用样式 ··················66
3.2.2 单元格的相对和绝对引用 ·······················67
3.2.3 引用其他工作区域 ····················69
3.3 认识名称 ..............................72
3.3.1 名称引用的优点 ··················72
3.3.2 定义名称的方法 ··················73
财会应用 快速定义区域名称 ·······················74
3.3.3 名称的应用使引用变得更有效 ·················74
3.4 关于函数 ..............................77
3.4.1 函数的定义 ·····················78
3.4.2 财务函数 ························78
3.4.3 函数的输入与编辑 ····················79
3.4.4 嵌套函数的使用 ··················82
财会应用 对应收款余额计算公式分步求值 ·····84
3.5 公式出错的类型及解决方法 ..............84
3.5.1 常见错误类型 ··················84
3.5.2 快速检查及纠正错误的方法 ····················85
3.6 使用数组快速在区域中应用公式 ..........88
3.6.1 使用数组公式 ··················88
3.6.2 使用数组常量 ··················90
第4章 用数据透视表快速重组数据 91
4.1 数据透视表的概述 ......................92
4.1.1 数据透视表的定义 ····················93
4.1.2 数据透视表专用术语 ·····························93
4.2 创建数据透视表 ........................93
4.3 添加、移动字段定义报表布局 ............94
4.3.1 添加字段设定布局 ····················95
4.3.2 移动字段重排布局 ····················97
财会应用 用数据透视表分析员工资料 ···········97
4.4 设置字段显示方式 ......................98
4.4.1 多个分类汇总的显示 ·····························98
4.4.2 不同的项目标签显示 ·····························99
4.4.3 以不同汇总方式快速分析数据 ···············100
4.4.4 以百分比形式快速分析数据 ··················102
4.5 对字段项目分组 ........................103
4.6 用页面字段查看数据子集 ................104
4.7 查看或隐藏细节数据 ....................106
4.7.1 显示或隐藏行、列中的项目 ··················106
4.7.2 显示项目的特定详细信息 ·····················107
4.7.3 显示特定数据单元格的基础源数据 ·········108
4.8 在透视表中使用排序与筛选 ..............109
4.8.1 排序的使用 ···················109
4.8.2 筛选的使用 ···················110
4.9 在数据透视表中添加计算项 ..............112
第5章 快速生成令老板满意的图表 114
5.1 快速创建出需要的图表 ..................115
5.1.1 让图表更专业的必备条件 ·····················115
5.1.2 恰当地使用各种不同的财务图表 ············116
财会应用 客户财务能力分析—雷达图 ······117
5.2 图表的创建 ............................118
5.2.1 数据的准备 ···················119
5.2.2 生成图表 ······················119
5.2.3 快速美化图表 ···················120
5.2.4 细节修饰 ······················122
5.3 甘特图的绘制 ..........................124
5.3.1 什么是甘特图 ···················125
5.3.2 绘制甘特图 ···················125
财会应用 利用甘特图绘制财务差异状况
分析图····················125
5.4 如何创建动态图表 ......................128
5.4.1 什么是控件 ···················129
5.4.2 加载“开发工具”选项卡 ·····················130
5.4.3 窗体按钮、函数与图表的灵活结合 ·········131
5.5 迷你图助你做出更好的决策 ..............136
5.5.1 插入迷你图 ···················137
5.5.2 更改迷你图源数据 ··················138
5.5.3 更改迷你图类型 ·····················138
5.5.4 突出显示迷你图特殊点 ························139
用规划求解与方案管理
第6章 分析数据 ................141
6.1 加载规划求解工具 ......................142
6.2 规划求解最大值 ........................143
6.2.1 创建利润规划求解模型 ························143
6.2.2 设置约束条件 ···················145
6.2.3 保存规划求解方案 ··················146
6.3 规划求解目标值 ........................146
6.3.1 创建投资规划求解模型 ························147
6.3.2 求解方案结果 ···················148
财会应用 投资风险最小化规划求解 ············149
6.4 使用方案管理器管理方案 ................150
6.4.1 创建贷款偿还表 ·····················150
6.4.2 创建贷款偿还方案 ··················151
6.4.3 选择已创建的方案 ··················153
6.4.4 管理已有的方案 ·····················154
第2篇 Excel在财务会计中的应用
第7章 财务工作常用单据设计 ....157
7.1 制作借款单 ............................158
7.1.1 新建Excel工作簿 ····················158
经验分享 借款流程 ·····················158
7.1.2 命名借款单工作表并设置标签颜色 ·········159
常见问题 出纳票据结算问题 ·····················159
7.1.3 添加借款单内容并设置文字格式 ············160
7.1.4 合并借款单中部分单元格 ·····················161
经验分享 虚假票据的特征 ························161
7.1.5 调整单元格行高和列宽 ························162
7.1.6 设置借款单中文本对齐方式 ··················163
7.1.7 为借款单表格添加边框线条 ··················164
7.1.8 隐藏工作表网格线 ··················164
7.2 制作银行借款登记卡 ....................165
7.2.1 创建银行借款登记卡表格 ·····················165
常见问题 银行汇票和银行本票的区别 ·········166
7.2.2 使用数据有效性创建下拉列表 ···············166
经验分享 银行手续费的会计处理 ···············168
经验分享 向银行长期借款所需材料 ············168
7.2.3 使用公式计算银行借款登记卡中的数据 ···168
7.2.4 保护银行借款登记卡 ···························169
7.2.5 设置银行借款登记卡页面 ·····················171
7.2.6 打印银行借款登记卡 ···························172
专家点拨 会计的主要工作 ························173
第8章 凭证填制、账簿登记与总账处理···················175
8.1 会计科目的建立 ···················176
经验分享 会计科目表的编制方法 ···············176
经验分享 会计科目编码规则 ·····················176
经验分享 账本登错的更正方法 ··················178
8.2 记账凭证的设置和填制 ···················178
8.2.1 记账凭证表单的制作 ···························178
8.2.2 记账凭证的填制 ·····················179
经验分享 记账凭证填写注意事项 ···············179
经验分享 会计上借贷的理解 ·····················180
8.2.3 计算借贷合计金额 ··················180
8.3 会计账簿的处理 ···················181
8.3.1 处理现金日记账 ·····················181
常见问题 银企对账存在的问题 ··················181
常见问题 会计记账中的常见问题 ···············183
常见问题 银行承兑汇票保证金放在哪里合适 ··184
8.3.2 处理银行存款日记账 ···························184
经验分享 现金日记账与银行存款日记账登记方法 ·····················185
常见问题 发票已开出款未到如何进行
财务处理 ·····················187
经验分享 出纳工作防出错技巧 ··················188
8.3.3 创建科目汇总表 ·····················188
8.3.4 处理总账 ······················189
经验分享 会计账簿的装订 ························190
经验分享 通过试算平衡检查账户记录的正确性 ····················192
8.4 编制试算平衡表 .···················192
8.4.1 建立试算平衡表 ·····················192
8.4.2 进行试算平衡操作 ··················193
经验分享 原始凭证处理十四要点 ···············193
专家点拨 出纳新手工作要注意的事项 ·········194
第9章 往来账款核算与管理························197
9.1 应收账款的核算与管理···················198
经验分享 流动资产的含义 ························198
9.1.1 创建应收账款明细表 ···························198
9.1.2 逐笔登记应收账款记录 ························200
9.1.3 判断应收账款是否到期及计算未到期金额 ··203
9.1.4 设置应收账款到期前后一周内自动提醒 ···204
常见问题 企业该如何做好应收款管理 ·········205
9.1.5 逾期应收账款计算 ··················206
经验分享 应收账款周转率的含义 ···············208
9.1.6 应收账款催款函的编制 ························208
常见问题 为什么应收账款管理是必要的 ······210
常见问题 对应收账款的管理，需要注意的事项 ···················211
9.2 应收账款账龄统计·····················213
9.2.1 应收账款账龄段的计算 ························213
经验分享 通过账龄分析确定应收账款管理重点 ·····················213
9.2.2 各欠款企业应收款余额统计 ··················214
经验分享 通过账龄分析实施催款计划 ·········215
9.2.3 编号记录拖欠账款的企业 ·····················216
经验分享 通过账龄分析确定销售计划 ·········218
9.2.4 用函数生成应收账款账龄自动计算模型 ··218
经验分享 对应收款建立销售责任制 ············219
经验分享 应收账款账户结构 ·····················220
9.2.5 创建账龄统计表 ·····················220
常见问题 应收账款的核算范围 ··················221
经验分享 关于应收账款科目 ·····················222
经验分享 应收账款账务处理 ·····················223
9.2.6 创建账龄分配图 ·····················224
经验分享 让应收账款管理自动化 ···············225
经验分享 采用法令形式管理企业应收账款 ···226
专家点拨 会计电算化的优势 ····················226
第10章 会计报表的编制 ..........228
10.1 资产负债表的编制 ....................229
10.1.1 创建资产负债表基本表格 ···················229
常见问题 资产负债表的主要作用 ···············229
经验分享 资产负债表的内容 ·····················230
10.1.2 添加总账到“资产负债表”工作簿 ·······230
10.1.3 计算资产负债表中年初数和期末数 ·······231
常见问题 会计报表的编制要求 ··················232
10.1.4 资产负债表分析 ···················233
经验分享 资产负债表的格式 ·····················233
经验分享 资产负债表的编制方法 ···············234
10.2 利润表的编制 ........................236
10.2.1 创建利润表基本表格 ·························236
经验分享 编制利润表的步骤 ·····················236
经验分享 利润表格式 ··················236
10.2.2 计算利润表的本期数和累计数 ·············236
经验分享 利润表的重要作用 ·····················238
10.2.3 利润表分析 ····················239
常见问题 利润表主要反映的内容 ···············239
经验分享 会计报表的分析方法 ··················240
10.3 现金流量表的编制 ....................242
经验分享 现金流量表的缺陷 ·····················242
10.3.1 建立调整分录表 ···················242
10.3.2 计算现金流量区域各项目 ···················243
经验分享 现金流量及其结构分析 ···············244
10.3.3 建立现金流量汇总表 ·························245
经验分享 现金流量表与损益表比较分析 ······246
10.3.4 现金流量表的趋势分析 ······················247
经验分享 现金流量表与资产负债表比较分析······················248
专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告 ·········249
经验分享 阅读上市公司财务报表的方法 ······249
专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告 ·········250
第11章 工资核算 ................252
11.1 创建工资核算系统 ....................253
11.1.1 建立员工档案资料表 ·························253
常见问题 什么是职业生涯规划 ··················253
11.1.2 统计员工考勤记录 ····························256
常见问题 中小企业如何设计薪酬计划 ·········260
11.1.3 评估员工奖金金额 ····························262
经验分享 绩效考核工作程序 ·····················263
11.1.4 核算员工工资合计数 ·························266
经验分享 选择现金或股票取决于企业战略 ···267
11.1.5 核算员 工个人社保应扣缴金额 ·············273
常见问题 为企业员工办理社保的流程 ·········274
11.1.6 核算员工实发工资 ····························274
经验分享 使用个人所得税计算器计算个税 ···276
经验分享 制定薪酬制度主要考虑的因素 ······277
11.1.7 制作工资条 ····················278
11.2 分析员工工资水平 ....................279
11.2.1 使用频率分布表分析员工工资 ·············279
11.2.2 使用直方图分析员工工资 ···················282
常见问题 薪酬应该公开还是保密 ···············284
专家点拨 会计工作交接的程序 ··················284
第12章 固定资产核算 ............286
12.1 建立固定资产核算模板 ................287
12.1.1 创建固定资产清单表格 ······················287
经验分享 固定资产折旧的含义 ··················287
经验分享 固定资产折旧的性质 ··················287
常见问题 固定资产计提折旧的范围 ············288
12.1.2 输入固定资产信息 ····························288
经验分享 合理估计资产使用年限和净残值 ···289
12.1.3 核算固定资产折旧 ····························291
经验分享 固定资产原值的含义 ··················291
经验分享 固定资产的预计净残值 ···············291
经验分享 折旧年限对所得税影响 ···············292
经验分享 固定资产更新 ···························293
12.1.4 构建固定资产折旧自动计算模型 ··········294
经验分享 固定资产折旧率的计算 ···············295
12.1.5 固定资产折旧的分类汇总 ···················296
经验分享 折旧费用的分配 ························297
12.2 使用折旧函数建立固定资产折旧计算模型 ···················299
12.2.1 建立固定资产折旧方法比较表 ·············299
经验分享 累计折旧的含义 ························299
经验分享 累计折旧的产生 ························301
经验分享 折旧方法之使用年限法 ···············303
经验分享 折旧方法之产量法 ·····················304
经验分享 折旧方法之工作小时法 ···············304
12.2.2 使用折旧函数计算每年计提折旧 ··········304
12.2.3 计算每年折旧后账面价值 ···················307
12.3 制作固定资产折旧函数动态比较图表 ....309
12.3.1 使用函数制作动态图表数据 ················309
经验分享 账面价值、账面余额和账面净值的区别 ·············309
经验分享 折旧方法之快速折旧法 ···············309
12.3.2 插入折线图 ····················311
经验分享 折旧方法之固定余额递减法 ·········311
12
经验分享 折旧方法之倍率余额递减法 ·········312
12.3.3 添加复选框控件让折旧方法可选 ··········313
经验分享 加速折旧对企业经营者的影响 ······313
专家点拨 揭秘从初级财务人员到高级财务
总监职位转变应具备的技能 ·········315
第13章 财务预测 ................316
13.1 产品销售预测 ........................317
13.1.1 使用散点图拟合趋势线预测销售量 ·······317
经验分享 财务预测的目的 ························317
常见问题 什么是趋势预测分析法 ···············317
经验分享 财务预测的种类 ························318
13.1.2 使用LINEST函数预测销售量 ···············319
13.1.3 利用矩阵法预测销售额 ······················320
经验分享 回归分析 ·····················321
经验分享 回归分析输出的图表 ··················322
常见问题 回归分析中要进行残差分析的原因 ··322
13.1.4 使用回归分析法预测销售额 ················324
经验分享 销售预测中的因果预测分析法 ······326
经验分享 销售预算的步骤 ························326
13.1.5 销售额的预算与现金收入预算的编制 ····327
常见问题 编制销售预算要注意的问题 ·········330
经验分享 销售预测时重点考虑的问题 ·········330
13.2 产品费用预测 ........................331
13.2.1 管理费用的移动平均预测 ···················331
经验分享 移动平均法的特点 ·····················332
经验分享 移动平均法移动期数与变化趋势 ···333
常见问题 什么是二次移动平均 ··················333
经验分享 二次移动平均法直线预测模型 ······334
常见问题 如何实现有效的费用预算控制 ······336
13.2.2 利用一次指数平滑法预测销售费用 ·······337
经验分享 成本预测的方法 ························338
经验分享 平滑系数的选择 ························339
13.2.3 财务费用的二次指数平滑预测 ·············340
经验分享 二次指数平滑的由来 ··················340
经验分享 使用调查分析法进行销售预测 ······341
经验分享 使用判断分析法进行销售预测 ······342
专家点拨 如何成为出色的财务主管 ············343
第14章 投资决策 ................345
14.1 投资项目可行性静态指标决策 ..........346
14.1.1 根据投资回收期判定项目可行性 ··········346
14.1.2 根据投资收益率判定项目可行性 ··········348
14.2 用净现值法评估投资方案 ..............348
经验分享 净现值的概念 ···························348
经验分享 净现值法原理 ···························349
经验分享 净现值法的优点 ························352
常见问题 使用净现值法需要注意的问题 ······353
经验分享 净现值指标的分析 ·····················354
14.3 用现值指数法评估投资方案 ............355
经验分享 现值指数法的概念 ·····················356
14.4 用利润率指标法评估投资方案 ..........357
14.5 保护并将评估方案发送到邮箱 ..........358
14.6 投资可行性分析 ......................360
14.7 证券投资组合分析 ....................363
常见问题 证券投资的基本原则 ··················363
经验分享 投资收益率 ··················365
专家点拨 财务与会计的区别与联系 ············368
第15章 筹资决策 ................370
15.1 长期借款筹资 ........................371
15.1.1 单变量模拟运算求解长期借款筹资 ·······371
15.1.2 双变量模拟运算求解长期借款筹资 ·······373
经验分享 企业筹资中的长期与短期筹资 ······375
常见问题 企业筹集资金的渠道 ··················375
15.2 债券筹资 ............................376
经验分享 了解债券筹资的优缺点 ···············377
15.3 股票筹资 ............................378
15.3.1 建立股票筹资模型 ····························378
经验分享 普通股的种类 ···························380
经验分享 普通股筹资方式的优缺点 ············380
15.3.2 建立股票筹资图 ···················380
经验分享 发行股票筹资的优缺点 ···············381
经验分享 筹资原则 ·····················382
15.4 最优还贷方案决策 ....................383
15.4.1 计算等额本息方式的还款额 ················383
经验分享 贷款的含义 ··················383
经验分享 贷款的种类 ··················384
15.4.2 计算等额本金方式的还款额 ················384
15.4.3 最优贷款方案选择 ····························385
常见问题 如何确定贷款偿还方式 ···············385
常见问题 如何防范和规避筹资风险 ············386
专家点拨 做财务工作的六大陷阱 ···············387
第16章 成本费用分析 ............389
16.1 上年度与本年度生产成本对比分析 ......390
经验分享 生产费用与生产成本的区别 ·········390
16.1.1 变动成本与固定成本对比 ···················390
常见问题 什么是固定成本 ························391
常见问题 什么是变动成本 ························391
经验分享 固定成本与变动成本的区别 ·········393
16.1.2 直接材料、直接人工与制造费用对比 ····393
经验分享 成本分析法之对比分析法 ············394
经验分享 成本分析法之因素分析法 ············395
16.2 产量变动对成本的影响分析 ............396
16.2.1 使用相关系数判定产量与成本的关系 ····397
经验分享 关于平均可变成本 ·····················398
16.2.2 总成本随产量的变动趋势分析 ·············398
经验分享 平均固定成本变动规律 ···············399
经验分享 成本分析法之相关分析法 ············399
经验分享 边际成本的概念 ························400
16.2.3 单位成本随产量的变动趋势分析 ··········401
16.3 各月生产成本趋势分析 ................401
经验分享 单位成本分析的内容 ··················401
16.3.1 制作成本项目阶梯分析图 ···················402
经验分享 成本分析法之比率法 ··················403
经验分享 关于期间费用 ···························404
16.3.2 添加趋势线分析生产成本变动趋势 ·······405
16.4 成本费用分析 ........................409
经验分享 制造费用分配与结转 ··················409
专家点拨 公司各种印章的使用 ··················412
第3篇 拓展应用
第17章 Excel与其他软件的协同使用 414
17.1 Excel与文本文件的协同使用 ............415
17.1.1 将文本文件数据导入Excel ··················415
17.1.2 将Excel数据导出到文本文件 ···············418
17.2 Excel与Access的协同使用 ..............419
17.2.1 将Access数据导入Excel ····················419
17.2.2 将Excel数据导出到Access ·················420
17.3 Excel与PPT的协同使用 ..................423
