Excel因其强大的制表分析功能，在日常的会计电算化处理中扮演着越来越重要的角色，也是财务人员必不可少的软件应用工具。本书按照会计流程和财务管理的知识要点编写。书中囊括会计和财务管理中现金日记账、凭证编制、生成科目汇总表、科目余额表、总分类账和明细分类账、固定资产的管理、工资管理、应收款管理、应付款管理、进销存管理、生成资产负债表、利润表和现金流量表、对报表进行简单的财务分析以及供应商评价、本量利分析、坏账成因分析等内容。
本书着重介绍如何在Excel中利用Query组件提取数据，利用数据透视表分析数据，以及利用宏的相对引用和绝对应用录制可重复使用模块等高级功能，从而大大增强了Excel在会计电算化使用过程中的灵活程度，做到了不需要编程，但又相当符合程序设计的界面需求。

Excel是使用极为广泛的电子表格软件，以操作简便、功能强大而著称，非常适合计算机编程语言欠缺和对数据处理要求不高的财务管理人员使用。本书在前3版的基础上根据软件的升级进行改版修订。全书以Excel 2019为基础，通过实例详细介绍Excel在会计电算化中的应用，应用Excel对企业运营中的财务管理进行成因分析。
本书升级后的新版本共分为12章，按照会计流程和财务管理的知识要点编写。第1章介绍现金日记账的编制方法，重点介绍建账的方法和思路，为今后的会计电算化打下基础。第2章讲述凭证编制方法，主要介绍利用宏和设计好的界面输入凭证数据、修改数据和打印凭证。第3章讲述凭证数据的利用，通过Microsoft Query组件查询数据，并生成科目汇总表、科目余额表、总分类账和明细分类账等。第4章介绍固定资产的管理，包括固定资产的取得登记、变更登记以及自动生成固定资产费用分配表等。第5章介绍工资管理的办法，通过员工管理、考勤和业绩数据来自动生成员工工资。第6章介绍应收款管理系统的设计，包括应收款的取得与冲销、应收款的超龄分析以及坏账准备的处理方法。第7章介绍应付款管理系统的设计，包括应付款的取得与冲销和超龄应付款的分析方法。第8章介绍进销存管理的设计，包括如何通过进货和销货管理来生成进销存报表。第9章介绍如何利用已经输入的凭证数据来自动生成资产负债表、利润表和现金流量表，并对报表进行简单的财务分析。第10~12章为新版本增加的内容，旨在弥补前几版过于偏于会计而缺乏财务管理应用的短板。其中，第10章介绍供应商分析评价的相关知识，在Excel中运用TOPSIS方法对供应商展开静态与动态评价；第11章介绍本量利分析的相关知识，在Excel中运用相关分析、回归分析等方法对企业开展成本性态分析和本量利分析；第12章介绍坏账成因分析的相关知识，在Excel中运用单因素方差分析、可重复双因素方差分析等方法对企业坏账成因展开分析。
本书应用实例典型，内容丰富，充分利用宏、Microsoft Query组件、数据透视表组件来完成会计电算化的设计。书中各章详细介绍实例的操作步骤，读者只需按照书中介绍的步骤一步步地实际操作，就能完全掌握本书的内容。
本书可作为普通高等院校本、专科会计以及经济管理等相关专业的教学实验用书，也可作为财务人员自学和业务工作的参考。
本版由杨维忠主持编写，在编写过程中得到夏非彼、卞诚君老师的热心指导，在此表示衷心感谢。
作者力图使本书的知识性和实用性相得益彰，但由于水平有限，书中错误、纰漏之处在所难免，欢迎广大读者、同仁批评斧正。
读者可以登录机械工业出版社华章分社的网站（www.hzbook.com）下载本书的教学视频和素材，先搜索到本书，然后在页面上的“资料下载”模块下载即可。
如果下载有问题，请发送电子邮件到booksaga@126.com。

编 者
2019年4月

计算机/办公

本书特色
按职业需求定制内容， 提供31个实验教学案例，强化基础知识，重视实践性应用，包括Excel在会计账务处理、固定资产管理、工资管理、应收款管理、应付款管理、进销存管理和财务编制中的供应商评价、本量利分析、坏账成因分析的应用。

本书适用范围
既可作为短期培训及大中专院校相关专业的教材，又可作为企事业单位财务人员和管理人员的参考书。

前言
第1章 日记账 1
实验1-1 简易现金日记账 1
实验原理 1
实验目的与要求 2
实验内容及数据来源 2
实验操作指导 2
习题 13
实验1-2 账页式现金日记账 14
实验原理 14
实验目的与要求 14
实验内容及数据来源 15
实验操作指导 15
习题 21
第2章 编制会计凭证 22
实验2-1 科目代码表 22
实验原理 22
实验目的与要求 23
实验内容及数据来源 23
实验操作指导 25
习题 30
实验2-2 凭证输入 31
实验原理 31
实验目的与要求 32
实验内容及数据来源 32
实验操作指导 33
习题 49
实验2-3 修改凭证 50
实验原理 50
实验目的与要求 50
实验内容及数据来源 51
实验操作指导 51
习题 57
实验2-4 凭证查询审核与打印 58
实验原理 58
实验目的与要求 59
实验内容及数据来源 59
实验操作指导 59
习题 70
第3章 会计账簿 71
实验3-1 科目汇总表 71
实验原理 71
实验目的与要求 72
实验内容及数据来源 72
实验操作指导 72
习题 79
实验3-2 科目余额表 80
实验原理 80
实验目的与要求 80
实验内容及数据来源 80
实验操作指导 80
习题 88
实验3-3 编制总分类账 88
实验原理 88
实验目的与要求 88
实验内容及数据来源 89
实验操作指导 89
习题 94
实验3-4 明细分类账 94
实验原理 94
实验目的与要求 94
实验内容及数据来源 95
实验操作指导 95
习题 102
实验3-5 设计导航页面 102
实验原理 102
实验目的与要求 102
实验内容及数据来源 103
实验操作指导 103
习题 106
第4章 固定资产管理 107
实验4-1 固定资产取得登记 107
实验原理 107
实验目的与要求 108
实验内容及数据来源 108
实验操作指导 109
习题 120
实验4-2 固定资产变更登记 121
实验原理 121
实验目的与要求 122
实验内容及数据来源 122
实验操作指导 122
习题 127
实验4-3 折旧费用分配表 127
实验原理 127
实验目的与要求 127
实验内容及数据来源 128
实验操作指导 128
习题 137
实验4-4 固定资产卡片和导航页面 137
实验原理 137
实验目的与要求 138
实验内容及数据来源 138
实验操作指导 138
习题 144
第5章 工资管理 145
实验5-1 员工信息表 145
实验原理 145
实验目的与要求 145
实验内容及数据来源 146
实验操作指导 146
习题 157
实验5-2 考勤与业绩 158
实验原理 158
实验目的与要求 158
实验内容及数据来源 158
实验操作指导 159
习题 166
实验5-3 员工工资表 167
实验原理 167
实验目的与要求 169
实验内容及数据来源 169
实验操作指导 169
习题 181
第6章 应收款管理 182
实验6-1 应收款的取得与冲销 182
实验原理 182
实验目的与要求 183
实验内容及数据来源 183
实验操作指导 185
习题 190
实验6-2 超龄笔数与超龄金额分析 191
实验原理 191
实验目的与要求 192
实验内容及数据来源 192
实验操作指导 192
习题 202
实验6-3 计提坏账准备和客户明细表分析 202
实验原理 202
实验目的与要求 203
实验内容及数据来源 203
实验操作指导 203
习题 214
第7章 应付款管理 216
实验7-1 应付款的取得与冲销 216
实验原理 216
实验目的与要求 217
实验内容及数据来源 217
实验操作指导 219
习题 223
实验7-2 应付款分析 225
实验原理 225
实验目的与要求 225
实验内容及数据来源 226
实验操作指导 226
习题 236
实验7-3 单位明细表和导航页面 236
实验原理 236
实验目的与要求 236
实验内容及数据来源 236
实验操作指导 236
习题 244
第8章 进销存管理 245
实验8-1 进货管理 245
实验原理 245
实验目的与要求 246
实验内容及数据来源 246
实验操作指导 247
习题 255
实验8-2 销货管理 256
实验原理 256
实验目的与要求 256
实验内容及数据来源 257
实验操作指导 257
习题 264
实验8-3 进销存报表 265
实验原理 265
实验目的与要求 265
实验内容及数据来源 266
实验操作指导 266
习题 279
第9章 财务报表编制及分析 280
实验9-1 编制资产负债表 280
实验原理 280
实验目的与要求 281
实验内容及数据来源 281
实验操作指导 282
习题 299
实验9-2 编制利润表 299
实验原理 299
实验目的与要求 299
实验内容及数据来源 299
实验操作指导 300
习题 306
实验9-3 编制现金流量表 306
实验原理 306
实验目的与要求 308
实验内容及数据来源 308
实验操作指导 308
习题 315
实验9-4 比率分析 316
实验原理 316
实验目的与要求 316
实验内容及数据来源 316
实验操作指导 316
习题 322
第10章 供应商分析评价 323
实验10-1 供应商静态评价 323
实验原理 323
实验目的与要求 323
实验内容及数据来源 324
实验操作指导 324
实验10-2 供应商动态评价 335
实验原理 335
实验目的与要求 335
实验内容及数据来源 335
实验操作指导 337
习题 350
第11章 本量利分析 352
实验11-1 成本性态分析 352
实验原理 352
实验目的与要求 353
实验内容及数据来源 353
实验操作指导 354
实验11-2 本量利分析 374
实验原理 374
实验目的与要求 375
实验内容及数据来源 375
实验操作指导 376
习题 379
第12章 坏账成因分析 381
实验12-1 单因素影响分析 381
实验原理 381
实验目的与要求 383
实验内容及数据来源 384
实验操作指导 384
实验12-2 可重复双因素方差分析 390
实验原理 390
实验目的与要求 393
实验内容及数据来源 393
实验操作指导 395
习题 403
参考文献 406